审计报告台账.doc

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审计台账管理流程
1目的
本文件规定了××农村银行（以下简称“本行”）审计台账管理的流程及控制要点，旨在加强本行内部审计和外部检查发现违规事实的管理，督促各分支机构、部门和人员及时整改与处理，以利用审计成果,促进各项业务健　 　 　 　２０1３ 年 1 月 ２2日　 　单位：元
工会主席: 　 　 会计主管: 　 　 　 　　 　 　 制表人:篇五：审计报告--综合审计报告(最终)
监察中心审计报告
监审综[ ］第 号　 　 　 　　签发人:
关于a房地产开发有限公司综合审计报告
根据监察中心审计部工作安排,审计组于年月日至月日对a房地产开发有限公司
(下称a)年度的经营情况进行综合审计，现将审计情况报告如下:
一、ａ基本情况:
1、项目基本情况:
“　 公寓”位于　 市 　区,该项目用地总面积为 　 　平方米，分为a、b、c、
d四个区,其中ａ区用地面积为　 　　平方米,b区用地面积为 平方米,c区用地面积为　平方米,d区用地面积为　平方米，我司根据规划对该项目进行分期开发，截止目前
ｃ、a区已建设完工。bb区一期工程进度缓慢，原计划于月日向业主交房,但由于前期工程延误导致延期交房,a内部预计将于月日前向业主交付。ｂｂ区二期一标段工程已经全部封顶， #楼主体结构,以及楼层以下主体结构验收完成。bｂ区二期二、三标段
工程于年月开始进行土石方工程,并于年月将平整场地移交二期总包方重庆市　　　 　 （集团)有限公司（下称c）,年月中旬开始试桩打孔工程,截止至年月日楼正在打桩过程中,楼由于高边坡工程安全问题,正在协商工程方案桩基工程尚未开工建设。
２、销售以及欠收情况:
ac区住宅已销售完毕,a区住宅基本销售完毕,a区车库正在销售中,商业部分
尚未销售;ｂ区住宅和别墅正在预售过程中;d区处于前期筹备阶段尚未开工建设。截止至 年底a可销售楼盘总套数为套，已实现签约总数为套,合同总成交金额累计达万元,其中年在售楼盘共计销售套，合同签约金额为万元。（详见下表)
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监察中心审计报告
aａ区销售无按揭付款方式未收款情况，区除业主因房屋整改问题不满意而未签署万按揭合同外,无按揭方式未收回房款的情况。但是由于受政策环境和银根紧缩的影响，房交所对合同监管力度加强,各银行个人贷款额度急剧收缩,使公司按揭回款速度严重滞后，现b区截止至年底按揭付款方式销售额累计为　万元,按揭付款方式销售占总销售额的 %，按揭付款方式未收款金额为 万元,占按揭付款总额的 ％。
二、审计发现问题
1、b区二期二、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异
经查，b区二期二、三标段土石方工程合同工程总方量为　万立方米,工程单价为 　　　元／ｍ3，土石方工程款共计 万元。审计人员根据二期二、三标段现在的实际地貌测量数据，以及ａ成控部张三所提供有工程监理签字确认的原始地貌测量记录,并依据以上资料经复核计算得出，该项工程土石方实际完成量约为　万立方米，某建筑完成的合同金额就应该是　万元,实际土方量与合同约定相差约 万立方米,。截止至20１1年１2月31日已累计支付　万元，占支付进度的 %，超出实际付款金额已达 万元。另外，２01２年1月