审计报告台账.doc

审计台账管理流程
1目
本文献规定了××农村银行（如下简称“本行”）审计台账管理流程及控制要点，旨在加强本行内部审计和外部检查发现违规事实管理，督促各分支机构、部门和人员及时整治与解决，以运用审计成果，增进各项业务健康发展。 2合用范畴
本文献合用于本行内部审计部门对审计台账登记和管理。
3定义、缩写与分类
审计台账：是指对内部审计部门开呈现场审计、非现场审计以及外部检查发现问题及整治解决状况，采用纸质或电子表格形式进行登记一种明细记录。
无。
1）按照实行检查主体不同，审计台账可以分为内部审计台账和外部检查台账。内部审计台账是由内部审计部门在实行内部审计过程中依照被审计机构确认事实与评价报告而建立审计台账；外部检查台账是由内部审计部门依照外部机构对本行反馈检查材料而建立审计台账。
2）按照审计台账载体不同，审计台账可以分为纸质审计台账和电子审计台账。 4职责与权限

5原则与基本规定
1）及时性原则。内部审计部门应当根据被审计机构确认事实与评价报告或外部机构反馈检查材料及时建立审计台账，并依照被审计机构反馈整治材料，经核算后及时登记整治状况。
2）审慎性原则。凡录入审计台账违规问题，必要事实清晰、根据充分、定性精确。内部审计台账违规事实，在录入之前必要通过必要复核、审核及被审计机构签章确认意见。
3）严肃性原则。审计台账一经建立，不得修改、删除。确因内部审计人员对违规事实描述不清或根据不充分而建立，应在审计台账备注栏添加阐明，并作为内部审计人员工作差错解决。
1）内部审计台账从被审计机构确认《事实确认书》开始至跟踪审计结束，依照开展审计项目发现问题及整治解决状况等内容建立和登记台账；外部检查台账由内部审计部门依照外部审计部门、省联社或监管部门检查材料（如审计报告、监管意见等）建立，并对整治状况进行登记。
2）审计台账应至少涉及如下要素：审计项目、时间、被审计机构、违规负责人、违规事实描述、违规分析、解决根据、解决状况、整治状况。
3）内部审计台账一经建立、登记后不得修改、删除，但可以依照详细状况添加备注阐明。外部检查台账建立、登记须经复核、审核，对审核完毕记录不得修改、删除。
4）审计台账及整治登记材料应当作为审计档案妥善保管，并作为开展后续审计必要根据。

6流程描述与控制规定


篇二：审计台账明细
工作台账明细
1、投资项目一览表、招标文献审核汇总表、投标文献分析汇总 表、合同文献审核汇总表。
2、工程施工合同文献汇总表、工程采购合同汇总表。
3、设计变更文献汇总表
4、现场签证文献汇总表
5、工程造价汇总表（一期、二期）
6、合同内形象进度计量、计价及合同外增长费用明细表
7、工程进度款支付汇总表
8、材料检查、检测汇总表
9、跟踪审计见证汇总表
10、跟踪审计工作底稿汇总表
11、审计意见整治状况汇总表