××石化集团财务公司内部结算中心财务管控.ppt

东亚石化集团财务公司内部结算中心
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一。政策背景
了解中国人民银行关于财务公司内部转账结算业务审批规定 (包括资产规模、年营业总收入、同城集中度等),符合上述条件之一者,可申请办理结算业务; 。
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二。资金结算产生的背景
解决集团内部债务链
控制集团总风险
集中调配资金
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三。结算中心集中控制系统
系
统
目
标
四统一
统一结算软件
统一票据传递
统一结算报表
三项协议
内部转账结算协议
结算周转贷款协议
票据贴现和转贴现协议
两级财务控制
财务公司总部
财务公司办事处
统一凭证格式
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把握:
1 。四统一的目的:信息源头准确真实、可比、信息加工和传递效率;
2. 三项协议:对风险控制、结算纪律要求、参与双方的责任界定。
:体现分层控制思想、确定总部和分支机构的权限和责任。
、资金、信息是如何传递和流动的?
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财务总部对各分支机构的一级控制: 1)限定业务范围 2)审批年度经营计划 3)规定票据和资金的流程 4)对存贷款的管理 5)对头寸的控制 6)信息的传递 7)稽核监管 8)评价与奖惩
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各分支机构对分(子)公司的二级控制
1)自身的经营计划制定
2)管理所辖区内分(子)公司的资金结算。(票据流、资金流和信息流)
3)对分(子)公司头寸信息的上报和监控
4)内部稽核和会计核算
5)与参与结算的公司签订三项协议
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四。从手工模式到网络模式
把握: 1)手工模式是网络模式的基础; 2)网络模式的两个阶段:到Internat; 3)网络模式下的特征与控制点的变化; 4)结算中心与银行系统的对接。
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五。结算系统管理的精髓
将资金的结算集中与管理和控制结合;
票据流、资金流、信息流相结合;
手工模式和网络模式相结合;
权利、责任和义务相结合;
财务的事前、事中、事后控制相结合;
出资者的财务控制真正到位;
激励与约束相结合。
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六。面临的问题与挑战
集团公司的“手应伸多长”?
如何准确确定各分支机构的头寸及各成员单位在财务公司的备付金额度?与预算的衔接。
如何完善结算中心模式下的内部控制系统?
与银行的利益关系如何处理?
网络模式下对结算企业的挑战及面临的障碍。
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