公司财务制及报销流程培训.pptx

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在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况,给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。
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费用报销原则
1
借款及报销审批流程
2
流程举例说明
3
发票相关知识及票据规范
4
目录
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先审批后支出原则
谁批准谁负原则
手续完整原则
即时清结原则
M1
M2
M4
M3
费用报销四大原则
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让我们来看看这几个原则分别是什么意思
凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。
凡借用***者,前帐不清、后款不借。
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。
先审批后支出原则
谁审批谁负责原则
即时清结原则
手续完整原则
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借款及报销审批流程介绍
2
费用报销原则
1
流程举例说明
3
发票相关知识及票据规范
4
目录
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借款流程
财务付款
借款人按规定填写
《借支单》,注明借
款事由、借款金额
(大小写须完全一致,不得涂改)、注明借款形式(支票或现金)
审批流程
借款人借款
审批流程:部门主管审核签字→主管经理签字→财务部复核→总经理或董事长审批。
财务付款:借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。
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审批流程主要是这样的:
根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效,是否有预算。
审核真实性、合理性
审核是否符合合同或协议
资金该不该支付
用什么方式支付等。
正确填写,并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。
审批人(总经理)
财务部门
部门主管及分管
经办人
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签批程序
发生的所有费用开支均须实行、签批制度,即:报销人(填单)→直接领导(审核)→上一级领导(签批)。若中间职位空缺,依序向上追签。具体程序如下:
报销人
审核人
签批人
一般员工
部门经理
总经理
部门副职
部门经理
总经理
部门经理
副总经理/总助
总经理
副总经理/总助
总经理/董事长
总经理/董事长
总经理/董事长
总经理/董事长
总经理/董事长
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审批流程介绍
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发票相关知识及票据规范
4
目录
流程举例说明
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费用报销原则
1
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因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。
出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准后方可借款,原则上前次出差没有报销,本次出差不予借款。
凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。
出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“费用报销单”,后附“出差申请单”,执行费用报销流程。
差旅费报销流程
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