财务报销知识及注意事项.pptx

财务报销相关知识及注意事项
李莉
2016年8月
一、财务报销原始票据的要求
税务发票和财政部门印制的票据,普通收据不能做财务报销凭证。
发票内容要齐全:单位名称(全称)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
票据记载要素与经济行为要有合理性。
票据要加盖开票单位的发票专用章或财务章有效
超越有效期的发票不予报销。一般不能跨年度。
二、财务报销手续及要求
审批权限:财务报销实行“一支笔”审批制度,所有的财务支出都必须经单位负责人审批同意后,方可到财务办理结算。
报销流程:经办人员提供合法有效票据(包括相关印证材料)→分管领导审核签字→财务负责人审核签字→主管领导审核签字→出纳(报账员)办理支付手续
三、黔西南州州级相关规定及报销注意事项
《黔西南州州级党政机关和事业单位差旅费管理办法》
《黔西南州州级党政机关会议费管理办法》
黔西南州委州政府《关于严格执行党政机关公务接待有关规定的通知》
(一)差旅费报销规定
差旅费是指工作人员因公临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
公务差旅实行审批制度,出差必须按照规定报经单位有关领导批准。
出差人员要按照规定等级乘坐交通工具,凭据报销城市间的交通费。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分自理。
出差人员乘坐交通工具等级
交通工具
级别
火车(含高铁、动车、全列软席列车)
轮船(不包括旅游船)
飞机
其他交通工具(不包括出租小汽车)
地厅级及相当职务人员
软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座
二等舱
经济舱
凭据报销
具处级以下人员
硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座,全列软席列车二等软座
三等舱
经济舱
凭据报销
黔西南州出差人员住宿费限额标准
(级别)标准

职务
省内
省外
州外(天/人﹒天)
州内(天/人﹒天)
地厅级及相当职务人员
450元
300元
执行中央和国家机关差旅费标准
县处级及相当职务人员
300元
240元
科级以下人员
260元
180元
黔西南州伙食补助费、市内交通费标准
出差人员的伙食补助按自然(日历)天数计算,省内出差每人每天100元,省外出差按中央和国家机关出差相关地区伙食补助费标准执行(除西藏、甘肃、新疆地区每人每天120元,其他省份每人每天100元)。
市内交通费按出差自然(日历)天数计划处,出差省外及省内州外每人每天80元包干使用,出差州内各县每人每天40元包干使用。(外出学****期间无市内交通费)
差旅费报销注意事项
差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票、相关文件等凭证。无有效报销凭证的,不予报销。具备条件的应以公务卡方式结算住宿费、机票等支出。
出差期间的游览参观开支不予报销、因私出行的差旅费不予报销。
城市交通费和住宿费在规定标准及限额内凭据报销,伙食补助费和公杂费实行定额包干,报销就餐费用不得再报销伙食补助费和公杂费。
未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。乘坐本单位公务用车出差的,不得报销城市间交通费和市内交通费。
工作人员外出参加会议、培训,主办单位承担费用统一安排食宿的,会议、培训期间不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费;外出参加食宿自理的会议、培训,会议、培训期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费回所在单位按照差旅费规定报销。
(二)、会议费报销及注意事项
会议费规定:
会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。
会议活动开展前必须先报送预算,制定方案,经领导同意后再执行。
会议费实行综合定额标准,州级各部门、单位召开的会议,在每人每天300元以内结算。同城区参加会议人员原则上不安排食宿,会议经费标准按半数计算。
会议召开布置会场应简约朴实,一律不摆放香烟、水果、糖果和其他食品。
州级各部门、单位召开的会议工作人员控制在会议人员总数的10%以内。