行政事业单位内部控制建设存在的问题与对策.doc

行政事业单位内部控制建设存在的问题与对策
摘 要:行政事业单位一直以来是面向群众的一个窗口,行政事业单位的管理质量以及管理效果、日常的运行支出,都直接影响到行政事业单位在人们心中的形象。行政事业单位相对于企业,其自身的经济业务时能够有效地展开,绝对不是在形式上的简单应付。作为行政事单位管理者,还应该了解根据行政事业单位的实际情况,按照情况决定是否要在单位内单独建设内部控制部门。
第二,全员参与。行政事业单位内开展内部控制制度,并不是要求管理者去了解,而是要求全体人员参与其中。内部控制制度是一个全员参与的制度体系,无论是财务部门、审计部门、资产部门、采购部门、人事部门等不同部门都是内部控制制度在管理时所覆盖的领域。
而作为管理层,更应该做出表率,将内部控制制度应用在自己部门内,将考核效果与内部控制制度相融合,促使内部控制制度真正地与工作人员日常的薪资相结合,这种方式能进一步提高所有工作人员对内部控制制度的了解,同时真正地将内部控制制度应用在自己的日常工作。作为部门的管理者也可以将工作任务进行细化分解到每个人身上,将内部控制制度所涉及的体系全方位地融入整体发展中。
第三,需要定期对内部控制制度的了解进行培训与交流,很多员工在学****内部控制制度的内涵时,并不能够快速地认知内部控制制度究竟是什么,该内涵能够为行政事业单位的发展带来怎样的积极影响。这就需要相关的行政管理人员帮助员工去理解这一内容,给予更多员工内部控制制度培训和交流的机会,快速提高全员对内部控制制度、对财务控制的意识了解,把握相关的内控知识。
员工与员工之间也可以在日常的交流中发现内部控制制度存在的问题,并且提出自己的见解。作为行政事业单位的管理者,也应该让行政事业单位内形成一个内部控制制度的整体氛围,让内部控制制度在这样一个优良的环境下更加有效的发展,使得每一个人、每一个部门、每一个工作环节都能落实内部控制制度。

一旦事业单位内的控制制度并不能满足行政事业的单位发展就会带来一定消极影响,需要通过以下几种方式在行政事业单位开展内部控制建设。
第一,由于近几年,内部控制制度在我国市场中高速发展,相关部门也针对内部控制制度的建立和实施设立了相关的法律法规。当前行政事业单位在开展内部控制管理制度的设立时,可以做到有法可依、有章可循。要求行政事业单位管理者在开展建设时,应该首先了解我国的相关法律,无论是《开展行政事业单位内部控制基础性评价工作通知》,或者是《行政事业单位内部控制规范(试行)》等不同的文件,都在帮助行政事业单位的管理者在开展相关制度建设时,选择科学且系统的方式进行建设。行政事业单位需了解当前的社会经济情况,根据行政事业单位的长远战略目标,建立一套有针对性并且切实可行的财务控制管理制度。
第二,作为行政事业单位的管理者,应结合自己当前单位所需要的职能部门以及单位在发展时的特点,选择符合自身的行政事业单位内部控制制度,明确各个部门之间的权限。以往有很多行政事业单位中会存在一个问题,就是部门与部门之间的职能相互交叉或者是职能缺失的情况,这就无法让各部门在日常工作时相互制约、相互协调,行政事业单位内同样没有业务流程图,岗位说明书不够详细。每一个岗位都应该有相对应的人,而不是一个岗位拥有很多