创业计划财务分析书.doc

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考研公寓创业计划财务书
第一部分:创业设计思想
目前考研人数逐年递增,据统计数据显示,,%,预测2012考研人数将达到165万。对于这个日益庞大的考研群体,大多数同学居住在学校传统公寓中,他们往往疲于奔命在教室食堂宿舍三点一线上,浪费了大量时间抢位占座,同时还要受制于学校规定的作息制度。虽然一些高校提供了诸如两人间宿舍这种相对独立的作息环境,但是住宿费用昂贵,缺乏学****氛围,不能完全满足考研同学的需要。“鸿鹄考研公寓”正是针对这一市场空白推出的集约化、一体化服务,使考研同学能够更好的利用时间,使考研资源得到更有效的配置
第二部分:财务分析
一、筹资分析
公司注册资本100万元,其中计划吸引两家以内投资公司,我们团队会制定详细的项目可行性分析报告,使投资商能够看到盈利空间,这样我们就能说服投资商给我公司注资,计划吸引风险投50万元,每家投资公司的投资在25万以下,用于初期投入和营运资金,还通过我们团队自筹资金60万元,这包括合伙人父母投资20万元,以及通过亲戚朋友借的20万元。另外,根据具体情况,我们将适时地采用其他的融资方式。
资金成本计算:
向朋友借款还息按照银行贷款利率算。因为房产开发至少要一年左右,还加上将房子租赁出去的时间至少要一年。%
还款利息:本金x 利率x时间= 200 000 x % x 2 = 26600元
本金和= 本金+ 利率= 200 000 + 26600 = 226600 元
公司计划除了商家投资资金共筹集资金50万元,向银行贷款10万元,(%,办续费用率2%,公司所得税率为30%)
K=[ i * (1-T)]/(1-f)= [10*% * (1-30%)] / 10*(1-2%)
= %
这个资金成本还是比较小的,公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作为公司运转成本。
公司注册资本100万。股本结构和规模如下表:
表 1 股本结构及规模单位:万元
注册资本
100
风险投资
40
货币投资
60
二、内部投资分析
公司计划初期共筹资100万,其中公司筹资40万,风险投资60万。从第二年起,每年从银行借入10万到20万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。
固定资产:资金主要用于购买大型设备及构建房产等固定资产(60万),以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等,明细如下:
表3投资项目
投资项目
金额(万元)
房产构建
30
房间设置
20
办公设备
10
总计
60
三、盈亏分析
1、财务假设
1)公司投产初期成本为房产的改建和大型设备的购置等固定资产,第三年进行房间的设置及增加员工数量,新建房产及构建固定资产50万元。
2)人员工资以每年10%速度增长。
4)创新研究按销售收入的4%提取。
5)销售费用按销售收入的5%提取。
6)假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。
7)按税后利润10%提取盈余公积金,25%分配红利。
8)%。
9)行业折现率12%