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CH11 资本充足率管理.ppt

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第十一章:资本充足率管理

4. 资本充足率的计算
20-1
一、资本的功能
(一)资本充足的重要性
吸收非预期损失,保证对金融机构的信心
在破产时保护未获得保险的储户和其他利益相关者
保护金融机构保险基金和纳税人
防止存款机构交纳更多存款保费而受损
获取投资, 更好地提供金融服务
20-2
二、资本充足性的衡量方法资本和破产风险
资本
净值
资本的账面价值/历史成本
股本
资本溢价
留存收益
贷款损失准备
20-3
资本的市场价值
信用风险与利率风险
20-4
20-5
资本的账面价值与市场价值
信用风险
金融机构希望暂缓资产减记,保持形象
只有对完全损失的贷款才要求100%的注销
如果贷款损失12
按市值:
账面仅确认
损失3
市场价值还是账面价值?
关于市场价值的争论:
该方法难以实行,尤其是小银行
增大了金融机构的净值波动性
在快速的群体行为下会导致美联储大量关闭银行
对长期资产的估价产生偏差
20-6

(risk-based capital ratios)
1988巴塞尔I 从1993年1月1日开始执行
1996考虑市场风险的资本附加
2001加入操作风险的资本监管
2004 年巴塞尔II确立三大支柱,
2010年12月16日巴塞尔委员会发布《巴塞尔III》
20-9
银行资本的具体分类
20-10

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