CH11 资本充足率管理.ppt

第十一章:-*峨荚沃翁堤刑悦赏断匝虽秉薪剧指篇练轿收肤松笛易绪向噶架仗瘟吞贰敏CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理一、资本的功能(一)资本充足的重要性吸收非预期损失,保证对金融机构的信心在破产时保护未获得保险的储户和其他利益相关者保护金融机构保险基金和纳税人防止存款机构交纳更多存款保费而受损获取投资,更好地提供金融服务20-*糟鞭悲汹迹迅且撤檬蜘贝享惑途绣诉辗劝瓢盂糙被镶叶合骤鼻意缘警料现CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理二、资本充足性的衡量方法资本和破产风险资本净值资本的账面价值/历史成本股本资本溢价留存收益贷款损失准备20-*桨悸曾丝怕比缎百靶部硒梢况估戌氛型折垦伎休膏可湃疯跌撂星抨座肆撵CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理资本的市场价值信用风险与利率风险20-*短肉破赶峰墨铁爹款单裙绰视弛趴侍辞镊扬异妻弯肘俗嗓瑞肝孵靖雹假振CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理20-*资本的账面价值与市场价值信用风险金融机构希望暂缓资产减记,保持形象只有对完全损失的贷款才要求100%的注销如果贷款损失12按市值:账面仅确认损失3播谆恋从至铭钠窥研中天狠港谱叙铭挑肾唐等鸳域追窥舀鹅墒岛下稠室瞳CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理市场价值还是账面价值?关于市场价值的争论:该方法难以实行,尤其是小银行增大了金融机构的净值波动性在快速的群体行为下会导致美联储大量关闭银行对长期资产的估价产生偏差20-*延管蜗核驹擒耘庶冠弯酸脊兔戳祭纹介笆扮仿彦俩倚厩太皮校涟庚优况担CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理三、资本充足率要求:商业银行和资本充足资本的相关规定1991<联邦存款保险公司改进法>(杠杆比率)L=核心资本/资产20-*区比率水平资本充足情况监管措施I≥5%资本十分充足II≥4%充足监管机构有权要求限期整改(promptcorrectiveaction)III3%-4%不足IV<3%明显不足V<2%严重不足需指定破产接管者喜籍敬窒烂愈苟婪般沙武蔷今福翼昨巧监傅毙胆壬滴轧寝距葫害渠涎柞哨CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理杠杆率存在的问题杠杆比率导致的问题:市场价值可能不能被杠杆率准确反映资产风险比例不能反映信用风险和利率风险的差别表外资产逃避了资本监管20-*奎卷藻彪虱册嘲否盏链两赊陡炒酪拇立悲但绸茸碍幼稚喧***(risk-basedcapitalratios),2010年12月16日巴塞尔委员会发布《巴塞尔III》20-*瑞供矗填底邱谎呜惠客砧刷漾焉***鸽蛤膜襟茧哥洒丫许咋峻刘夫抖拱芳句CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理银行资本的具体分类20-*眷是租喝截共店兑耽闷钡浇兽营犬洒旷扭逝谐销署省兔插北宣睡侣土寻喜CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理