金蝶K3V11.0.1存货核算培训要点-材料出库核算.ppt

K/材料出库核算
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目录
材料出库核算界面的参数
核算规则
不同计价方法在K3中的核算规则
总仓核算、分仓核算、分仓库组核算原理
特殊业务的出库核算
批次转换的核算
异价调拨的核算
成本调整单的核算
负结存单据的核算
材料出库核算界面的参数(物料参数)
物料参数:
结转本期所有物料:会对所有外购物料核算出库成本;
结转指定物料类下所有物料:需指定物料类别,这里的类别是指物料的上级组;
结转指定物料代码段:需指定物料代码段从***到***;
结转指定物料:只核算某一个物料的出库成本;
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材料出库核算界面的参数(仓库或仓库组参数)
关于仓库或是仓库组的参数:
若采用总仓核算,则不会出现此仓库选择的过滤界面;
若采用分仓核算,可在核算界面选择本次核算的仓库,注意仓库的排列顺序也就是出库核算的顺序,可通过上移、下移来改变核算顺序;
若采用分仓库组核算,则显示在核算界面供选择的是仓库组,其排列顺序也是出库核算的顺序;
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结转顺序
调整结转顺序
未选中则本次不结转
材料出库核算界面的参数(结转报告参数)
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此数值会影响结转速度,可根据经验调节
这两个参数建议都勾上,方便出现结转失败时能查询具体出错的明细信息
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核算规则
系统会按照单据日期、物料代码和仓库(组)顺序,逐个物料、仓库(组)计算,计算时需用到的数据有期初结存数量与金额,本期入库数量及入库成本,物料的计价方法,出库数量;
若核算到的物料入库核算未完成(有入库单的单价为零,包括红字),系统会提示出错,根据选项决定是否停止继续核算其他物料。用户应到入库核算模块,完成相关的入库核算后再重新做出库核算;
若出现负结存出库,系统会根据系统设置中的负结存出库选项,来决定出库成本,若选择手工录入,则会收集到不能确定单价的单据中;
对于红字出库单据和调拨单,系统也会根据系统选项设置来决定出库成本;
对于出库核算时出现负单价时,系统会提示结转失败,可以通过查看成本计算表查询出现负单价的原因;
已生成凭证的出库单在核算时不会刷新单价和金额,以保证凭证和单据一致。
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不同计价方法在K3中的核算规则
以下通过以上例子来说明不同计价方法在K3中是如何通过出库核算核算出库单的成本的,假设存货核算方式是总仓核算。
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日期
01仓
02仓
收入
发出
收入
发出
期初
10个×8=80元

10个×10元

10个×12元

20个

15个×20元
不同计价方法在K3中的核算规则
加权平均法:根据月初结存材料和全月收入材料的数量和金额,于月末一次计算出以数量为权数的全月加权平均单价,作为本月发出材料的单价,以求得本月发出材料成本的一种方法。
出库单价=(期初金额+本期收入金额)÷(期初数量+本期收入数量)
如下例子,出库单的单价出库核算结果如下图:
出库单价=(80+10×10+10×12+15×20)÷(10+10+10+15)=
出库成本=20×=
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系统计算是先计算数量*单价后再四舍五入
不同计价方法在K3中的核算规则
加权平均法:
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不同计价方法在K3中的核算规则
移动平均法:根据以前结存材料与本次购入材料的数量和金额,计算出以数量为权数的移动加权平均单价,作为其后发出材料的单价,以求得发出材料成本的一种方法,每发生一笔入库计算一次加权平均价。简单说是滚动的加权平均法,计算依据是按单据日期来判断的,单据日期相同则按单据录入系统的时间来判断的。
出库单价=(期初金额+本次出库前收入金额)÷(期初数量+本次出库前收入数量)
如下例子,出库单的单价出库核算结果如下图:
出库单价=(80+10×10+10×12)÷(10+10+10)=10
出库成本=20×10=200
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