金蝶资金管理解决方案.ppt

阳光集团资金管理解决方案
金蝶软件(中国)有限公司
2008-03-05
10/6/2018
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提纲
集团资金管理理论
资金管理目的(重要性和必要性、与产品设计理念结合)
资金管理模式与难点(譬如收支两条线的优劣势及管理难点、问题)
资金管理与信息化(信息化帮助企业在哪些方面突破资金管理瓶颈并提升管理效益)
金蝶EAS
产品应用架构(涉及业务专业领域、子系统、子模块)
主要业务流程(针对管理模式或应用场景对资金结算、资金控制、融资业务、或有负债等业务的流程处理,可以分多页展示)
资金管理系统特点(从产品竞争优势挖掘5大特点)
客户应用价值(从客户角度挖掘5点应用价值)
EAS资金管理最佳实践
客户背景(上系统前企业资金管理状况)
客户资金管理需求(企业资金管理需求)
资金管理业务流程(产品实现业务流程)
客户应用EAS价值
资金管理现状
甲公司资金充裕,缺乏有效理财手段;乙公司资金短缺,向银行大量贷款,集团财务费用居高不下。
甲公司资金为啥上月大量充裕,本月就短缺了?
集团总部无限制为各下属单位的融资提供担保,却无法监控风险。
手工方式进行对内对外资金收付和转账处理,工作量大,结算效率低,资金在途时间长。
管理困惑
Why
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怎样科学管理资金
集中资金
充分调配内部需求,高度集中内部闲置资金,将有限的资金资源用到最利于企业发展壮大的生产经营活动中。
加强监控
资金预算,做到事前预算、事中控制和事后分析;
搭建资金管理信息平台,全面掌握资金结算、投融资、票据、财务等信息。
防范风险
集团全面掌控分子公司对外担保、抵质押、融资等经济行为,规避财务风险。
提高效率
开展内部结算,杜绝体外循环;减少资金结算成本。
通过内部网上银行,提高资金信息传递效率;
通过银企互联,加快资金流动,
解决办法
How
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集中管理
防范风险
资金管理信息化建议
制度
集团要实行资金统一集中管理,制度必须先行。按不同管理模式可以分别制订账户制度、结算制度、资金计划制度、投融资制度、核算制度、稽核制度等。
部门
无论采用哪种资金管理模式,都应该在集团内部成立专门的资金管理部门。资金管理部门负责管理集团内外的资金流动,进行资金运作、资金分析和资金监控。
如:成立集团资金中心,下设投融资部、结算部、资金管理部。
人员
在集团领导大力支持的前提下,设置业务岗位和IT技术岗位,并配备充足的人员。
如:投融资部下设境内投融资、境外投融资;结算部下设经办(出纳)、审核(主管)、会计(记账)、提交(经理);资金管理部下设资金计划、资金分析等
平台
资金管理信息化规划包括软硬件选型、开通银企互联、安全策略及保障措施等。
资金集中管理模式
由于各集团公司在管理要求、企业资本结构和集团管控模式等方面存在差异,集团采用的资金管理方式也不同,主要包括以下六种模式:
统收统支
资金监控
收支两条线
结算中心和内部银行
财务公司
现金池
实际工作中,各种资金管理模式是可以混合使用的。
集团资金集中管理是大势所趋,
已经被许多大型集团企业实践所证实!
资金管理模式
一、统收统支模式
分(子)公司不在银行开立自己的账户,所有收支都在资金中心的账户上统一进行。
管理特点:
现金收支的批准权高度集中在资金中心
最有效的集中开户单位资金,提高资金流转效率
有效的控制资金流出
与账户实名制相违背,当开户单位一旦发生法律纠纷时,将导致整个集团的银行账户被封存
不利于发挥开户单位的积极性
适应范围:
适应于集团对同城全资分公司的资金管理。
资金管理模式
二、资金监控模式
分(子)公司自行管理银行账户,集团通过ERP系统收集各单位资金信息。在不改变开户单位资金所有权的前提下,做到“你的钱,我看着花”。
管理特点:
全面集中集团资金信息,为集团决策提供支持;
进行集团资金监控,可适当避免违反财务制度的支出;
不改变开户单位的资金所有权,不影响开户单位的生产经营活动;
不改变开户单位的资金管理权,账户风险分离;
只解决了开户单位资金信息透明的问题,对其他资金管理问题缺乏有效的手段。
适应范围:
适应于集团控制比较松散或资金管理要求不高的集团企业。
目前在国内集团公司比较流行,比如“招商局集团”、“南车集团”等,集团使用EAS资金管理系统,下属企业使用K/3ERP系统,实时自动将K3出纳系统的资金日记帐传到EAS系统中,从而对集团资金进行各种分析。
资金管理模式
三、收支两条线模式
下属单位在银行开设收入户和支出户,集团在对应的银行开立资金汇集账户(即母账号)。当下属单位资金超过限额时,通过银行网络,将资金上划到集团母账号;当下属单位资金