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阳光集团资金管理解决方案金蝶软件(中国)有限公司2008-03-05*1提纲集团资金管理理论资金管理目的(重要性和必要性、与产品设计理念结合)资金管理模式与难点(譬如收支两条线的优劣势及管理难点、问题)资金管理与信息化(信息化帮助企业在哪些方面突破资金管理瓶颈并提升管理效益)(涉及业务专业领域、子系统、子模块)主要业务流程(针对管理模式或应用场景对资金结算、资金控制、融资业务、或有负债等业务的流程处理,可以分多页展示)资金管理系统特点(从产品竞争优势挖掘5大特点)客户应用价值(从客户角度挖掘5点应用价值)EAS资金管理最佳实践客户背景(上系统前企业资金管理状况)客户资金管理需求(企业资金管理需求)资金管理业务流程(产品实现业务流程)客户应用EAS价值资金管理现状甲公司资金充裕,缺乏有效理财手段;乙公司资金短缺,向银行大量贷款,集团财务费用居高不下。甲公司资金为啥上月大量充裕,本月就短缺了?集团总部无限制为各下属单位的融资提供担保,却无法监控风险。手工方式进行对内对外资金收付和转账处理,工作量大,结算效率低,资金在途时间长。管理困惑Why2143怎样科学管理资金集中资金充分调配内部需求,高度集中内部闲置资金,将有限的资金资源用到最利于企业发展壮大的生产经营活动中。加强监控资金预算,做到事前预算、事中控制和事后分析;搭建资金管理信息平台,全面掌握资金结算、投融资、票据、财务等信息。防范风险集团全面掌控分子公司对外担保、抵质押、融资等经济行为,规避财务风险。提高效率开展内部结算,杜绝体外循环;减少资金结算成本。通过内部网上银行,提高资金信息传递效率;通过银企互联,加快资金流动,解决办法How2143集中管理防范风险资金管理信息化建议制度集团要实行资金统一集中管理,制度必须先行。按不同管理模式可以分别制订账户制度、结算制度、资金计划制度、投融资制度、核算制度、稽核制度等。部门无论采用哪种资金管理模式,都应该在集团内部成立专门的资金管理部门。资金管理部门负责管理集团内外的资金流动,进行资金运作、资金分析和资金监控。如:成立集团资金中心,下设投融资部、结算部、资金管理部。人员在集团领导大力支持的前提下,设置业务岗位和IT技术岗位,并配备充足的人员。如:投融资部下设境内投融资、境外投融资;结算部下设经办(出纳)、审核(主管)、会计(记账)、提交(经理);资金管理部下设资金计划、资金分析等平台资金管理信息化规划包括软硬件选型、开通银企互联、安全策略及保障措施等。资金集中管理模式由于各集团公司在管理要求、企业资本结构和集团管控模式等方面存在差异,集团采用的资金管理方式也不同,主要包括以下六种模式:统收统支资金监控收支两条线结算中心和内部银行财务公司现金池实际工作中,各种资金管理模式是可以混合使用的。集团资金集中管理是大势所趋,已经被许多大型集团企业实践所证实!资金管理模式一、统收统支模式分(子)公司不在银行开立自己的账户,所有收支都在资金中心的账户上统一进行。管理特点:现金收支的批准权高度集中在资金中心最有效的集中开户单位资金,提高资金流转效率有效的控制资金流出与账户实名制相违背,当开户单位一旦发生法律纠纷时,将导致整个集团的银行账户被封存不利于发挥开户单位的积极性适应范围: 适应于集团对同城全资分公司的资金管理。资金管理模式二、资金监控模式分(子)公司自行管理银行账户,集团通过ERP系统收集各单位资金信息。在不改变开户单位资金所有权的前提下,做到“你的钱,我看着花”。管理特点:全面集中集团资金信息,为集团决策提供支持;进行集团资金监控,可适当避免违反财务制度的支出;不改变开户单位的资金所有权,不影响开户单位的生产经营活动;不改变开户单位的资金管理权,账户风险分离;只解决了开户单位资金信息透明的问题,对其他资金管理问题缺乏有效的手段。适应范围: 适应于集团控制比较松散或资金管理要求不高的集团企业。目前在国内集团公司比较流行,比如“招商局集团”、“南车集团”等,集团使用EAS资金管理系统,下属企业使用K/3ERP系统,实时自动将K3出纳系统的资金日记帐传到EAS系统中,从而对集团资金进行各种分析。资金管理模式三、收支两条线模式下属单位在银行开设收入户和支出户,集团在对应的银行开立资金汇集账户(即母账号)。当下属单位资金超过限额时,通过银行网络,将资金上划到集团母账号;当下属单位资金低于下限时,集团公司根据资金计划,将资金从集团母账户下拨到下属单位支出户。管理特点:保留下属单位的银行账户;开户单位有限额内资金的使用权,能适当避免资金上收给开户单位带来的影响;限额设定比较困难,要么资金沉淀大,要么下属单位资金紧缺;对下属单位限额内的资金使用缺乏监控;对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析;