财务部绩效考核指标.doc

财务部绩效考核指标
关键绩效指标
关键绩效指标解释
计算公式
信息来源
考核目标
净利润完成情况
企业的实际净利润和目标值相比较
[(N2-N1)/N1]*100%
N2=实际净利润;N1=目标净利润
财务数据
部门目标与企业目标一致
财务管理制度的完善性
财务制度是否完善、运作流程是否顺畅
因财务管理制度不完善而出现较明显的财务运作混乱的情况
财务运作问题统计表
促使财管理制度完善
资金报酬
资金的回报情况
[N2/N1]*100%
N2=实际资金报酬率;N1=目标资金报酬率
财务数据
降低资金使用成本,提高投资收益
部门费用控制
管理费用与预算的差额
[N2/N1]*100%
N2=费用差额;N1=预算费用
财务数据
控制所管部门的费用,提高效率、降低成本
财务报表及时完成率
财务报表完成及是完成的情况
[N2/N1]*100%
N2=及时完成的报表数;N1=需完成的报表总数
提交报表
时间统计表
保证财务报表按时完成
财务报表完成的准确规范性
财务报表的准确、规范情况
出现遗漏、错误、不规范次数
审计报告
保证财务报表准确规范
员工培训参加率
员工参加培训的实际情况
[N2/N1]*100%
N2=实际参加培训的员工数
N1=规定应参加培训的总人数
员工培训档案
确保员工参加适当的培训
定期完成财务分析报告
是否定期完成财务报告
[N2/N1]*100%
N2=延误提交的财务报表数量
N1=提交的财务报表总数
考核表
提高财务分析的及时性
目标指标
指标解释
目标效果
考核人
考核目的
部门计划完成情况
计划是否按时完成,计划执行的效果
保质、保量
经理办公会
保证部门计划制定的严肃性,执行的高效、有序性
财务分析质量
定期及时、真实地向经理办
公会支持决策的财务分析报告
财务分析深入、透彻,能为管理提供依据
总经理
为管理决策提供依据
协同性
同其它部门的协作以及对业务的支持与服务
协作良好、支持有力
总经理
保证企业正常经营
KPI绩效考核指标
1) 业绩成长率
2) 业绩目标达成率
3) 陈列(按企业的陈列标准执行) 
4) 费用率控管
5) 账款回收率
6) 品项上架率