项目部内部控制与风险管理办法.doc

温州绕城高速公路西南线工程(仰义至阁巷),也是企业加强内部控制、提升管理水平和增收创效能力,实现企业健康、良性发展的迫切需要。扎实有效地开展好此项工作,对于企业提升风险管理意识,防范和化解企业重大风险,更好地适应市场规律和不断变化的市场形势都具有重要意义。,项目部成立了内部控制与风险管理领导小组,全面开展项目部的内部控制与风险管理工作。由一名主管领导任组长、分管领导任副组长、各相关业务部门负责人为领导小组成员;同时设置风险内控管理机构,负责组织内部控制与风险管理工作的实践和日常工作的开展。各机构、部室要加大对内部控制与风险管理工作的支持力度,确保认识到位、人员到位、责任到位、工作到位,把这项工作当作一项重要而紧迫的任务来抓。项目部各业务部门在开展风险内控工作之初,必须做好所负责工作的业务流程梳理工作,紧紧围绕企业目前面临的十个重大风险,即经营风险、合规风险、竞争风险、价格风险、现金流风险、投资风险、施工安全与质量风险、人力资源风险、成本费用风险、合同管理风险,制定或完善能够防范风险的工作流程,健全相关规章制度,查找出流程中的薄弱环节,制定切实有效的整改和防范措施。各业务部门要把梳理出的风险点、风险流程和风险事件,按照风险发生可能性的高低和风险发生后对企业、项目造成的社会影响、经济损失的大小进行评估,并把发生概率高、造成损失和影响大的风险列为部门的重点控制和防范对象。项目部要在业务部门风险防范工作的重点中,再进一步权衡轻重,排列出各自的重点风险防范对象,把项目的盈亏分析作为风险防范工作的重点。,并确保体系有序运行,减轻或规避各种风险对项目经营目标的干扰。,制定风险解决方案,使重大风险发生零案次。,有效控制风险,减少和规避对经营指标的影响。,使各种风险都在可控范围内。术语和定义本管理办法采用的相关术语定义如下::企业风险是指未来不确定性对企业实现其经营目标的影响。一般可分为经营风险、合规风险、竞争风险、价格风险、现金流风险、投资风险、施工安全与质量风险、人力资源风险、成本费用风险、合同管理风险等;也可以能否为企业带来盈利等机会为标志,将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。:企业内部控制和风险管理是指企业围绕总体经营目标,通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全风险管理体系,包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。:企业中的重大事件是指不以企业意志为转移的一种事实状态,重大事件的产生能够给企业的产生、变更、消灭一定的重大社会关系,给企业的生产经营带来相当的社会影响。根据重大事件对企业生产经营的影响,企业的重大事件有良性事件和恶性事件之分。企业全面风险管理中所称的重大事件特指重大风险产生的一种事实状态,根据其的不确定性,一般情况下会给企业带来恶性影响。:企业风险管理中所称的重大风险是指企业根据本企业风险的风险评估标准对未来不确定性对企业实现其经营目标的影响而对企业风险所做的一种风险区划,一般是指对企业的正常生产经营带来重大影响的风险。:企业风险辨识是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险,有哪些风险。:企业风险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述,分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。:企业风险评价是指评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。:风险管理策略是指企业根据自身条件和外部环境,围绕企业发展战略,确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准,选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合风险管理工具的总体策略,并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。:风险管理解决方案是指企业在进行风险管理的过程中为贯彻落实企业的风险管理策略而针对经过风险辩识的重大风险而制定的具体风险处理计划或规划。方案一般应包括风险解决的具体目标,所需的组织领导,所涉及的管理及业务流程,所需的条件、手段等资源,风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具(如:关键风险指标管理、损失事件管理等)。:风险管理的外包方案是指企业制