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绩效审计报告模板高坪区**小学财务收支及经济责任情况内部审计的报告高坪区教育局纪检监察室: 根据南充市高坪区教育局内部审计通知,我们于XX年*月*日至*月**日对高坪区**小学****年**月**日至****年**月**日的财务收支及经济责任情况进行了审计。此次审计活动审查了该校这期间的资产负债表、收入支出表、事业支出明细表及有关财务收支的账薄,查了这期间的有关记账凭证和原始凭证,盘点了库存现金,按照审计计划如期完成了审计任务。一、被审计单位概况、学校基本情况高坪区**小学有在职教职工**人,退休教职工**人,开办小学1-6年级,共**个班,在校学生***人,学校设有*个部门,校级领导*人,部门干部*人。财会兼职人员*人。另外代管一所民办小学。这期间,该校认真执行财经纪律和法规,能认真安排预算和执行预算,使学校的各项工作有序开展。、学校收入支出情况 1、****年收入支出情况****年收入,、教育经费拨款***元,其中:工资直发**元,公用经费***元,长赡费**元,福利费及其他**元,绩效**元,退休人员经费**元;存款利息收入**元;共收入**元。2*** 年支出,、事业支出**元,其中:基本工资**元,绩效工资**元,津补贴**元,年终一次性奖**元,先进奖**元,福利支出**元,加班费**元,日常公用开支**元,对家庭和个人补助支出**元,债务付息**元,其他支出**元,专款中支维修费**元,支***小学公用经费**元,共支出***元。XX年收入支出品迭***元。本年度暂付工程款***万元。本年度超支***元。 2、、****年收入支出情况****年收入,、教育经费拨款***元,其中:工资直发***元,公用经费***元,长赡费***元,抚恤金***元,福利费及其他***元,绩效***元,偿债资金***元,退休人员经费***;、捐赠收入***元,其中:****教学楼及附属工程长款元,门面承包费***元;其他收入:存款利息收入***元,门面租金2***元;共收入***元。****年支出,、事业支出***元,其中:基本工资***元,绩效工资***元,津补贴***元,先进奖***元,社会保障缴费***元,日常公用开支***元,对家庭和个人补助支出***元,债务付息***元,其他资本性支出***元,退协公用经费***元,支***小学公用经费****元,共支出****元。XX年收入支出品迭结余***元。本年暂付工程款***万元。本年结余5***元。 3、20**年1月至*月收入支出情况 20**年1月至*月收入情况,、教育经费拨款****元,其中:工资直发***元,20**年终一次性奖***元,公用经费***元,长赡费***元,福利费及其他***元,绩效***元,退休人员经费***元;离退休公用经费***元,住房补充公积金***元,助学金***元,镇财政拨款***元,独子费***元;、捐赠收入***元;其他收入***元;共收入***元。20**年支出, 、事业支出***元,其中:基本工资***元,绩效工资***元,津补贴***元,年终一次性奖***元,先进奖***元,社会保障缴费***元,日常公用开支***元,对家庭和个人补助支出***元:,债务付息***元,其他资本性支出***元。XX年收入支出品迭余***元。二、发现的问题 1、门面租金收入部(来自:写论文网:绩效审计报告模板)分入账不及时。XX年9月30日下午3:40*****3、4、5、6号门面公开竞标,底价分别为6000元、7500元、4000元、3500元,参加竞标人员有:****,竞标结果是3号门面30500元、4号门面50600元、5号门面12300元、6号门面3900元;合同价分别为6000元、7500元、4000元、3400元;中标价减去合同价的差,由中标者捐赠给学校,用于支付监考、阅卷、值周等。以上内容来自学校会议记录。经查****学校收入账,门面收入分两次入账,第一次是XX年10月4号凭证捐赠收入****元,其他收入****元;第二次是XX年5月6号凭证捐赠收入26400元,其他收入3000元。XX年10月入账的收入用于了学校的日常公用开支,XX年5月入账的收入用于了:事业支出18677元,其中;XX年10月23日暂支教研活动费****元,XX年4月3日***元。XX年5月门面收支品迭余****元。 2、工程款没及时结算,挂账时间较长。长乐小学从XX年至XX年5月的建维修工程都全部结束,资料齐全,都有审计结论,但资金没有清算,挂账有*****元,但学校实际只欠承建方61500元。 3、部份支出发票的附件记录不详。如:、少量租车存在无用车记录,、少量劳务费无工作量清单,、支监理费没附相关资料。、XX年有两张维修发票无附件,、XX年有两张培训发票无附件 4、代开