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绩效审计报告模板关于xxxxxxx审计报告总部领导:根据总部审计监察中心的工作安排,审计员xxx于近期对xxxxx有限公司(以下简称公司),2015年1月-5月经营情况进行了实地审计,现将审计结果报告如下:一、资产核实1、货币资金①、审计期间2015年6月24日对公司出纳库存现金实地盘点,出纳处现金xxx元,核对现金总账、日记账余额xxx元,盘盈xxxx元,属出纳无零找补(附现金盘点表)。②、截止2015年5月31日银行存款账面余额xxxx万元,银行存款对账单余额xxxx万元,银行对账单和银行存款账面余额账上相符。(附各银行5月对账单)?、截止2015年6月24日其它货币资金余额为xxxx万元,其中于2015年1月和2月分别存入xx银行承兑保证金xxxx万元,在2015年3月购买理财产品xxxx万元。⑷、截止2015年6月24日交易性金融资产xx万元,系工商银行理财产品。2、结算资产①、截止5月31日,公司应收账款余额为xx万元,均未计提坏账准备金,其中除双鹿公司租用库房应收xx万元以外,余下部分为应收成都双虎的货款。②、其它应收款项目明细余额xx万元,均未计提坏账准备金,其中xxx公司xx万元(明细)。③、预付账款项目余额xxxx万元,主要为预付锅炉设备款,厂房工程款等。3、存货资产:截止5月31日账面结存余额xxx万元,其中:原材料xxx万元,自制半成品xxxx万元,产成品xxxx万元,低值易耗品xx万元。二、负债核实截至5月末,短期借款xxx万元;应付票据xxx万元;应付账款账面余额xxx万元,均为供应商货款。应付职工薪酬账面余额xx万元系计提员工工资和福利费。应交税费xxx万元,待抵扣企业所得税xx万元,待抵扣增值税xx万元。其它应付款xxxx万元,其中(明细项目)长期借款xxxx万元。三、5月末所有者权益核实所有者权益余额xxxx元,其中股本xxxx万元,未分配利润xxxx万元。四、收入、利润核实年实现营业收入xxxx万元,营业成本xxxx万元,毛利率xxxx%,利润总额xxxx万元。通过数据对比分析,2015年比2014年在毛利有所改变(%%)五、费用核实单位:万元数据分明细项目进行分析。六、损失核实xxxxxxxxxxxxxxx七、综合评述公司在主要从事xxxx生产,所有产品由总部销售团队统一销售,当前公司的销售收入数据来源于总部销售部销出公司产品而取数,产品定价不能根据现有成本价上浮而定价,导致公司部分产品售价低于成本价。该公司因产能过剩、固定费用高,单品种核算后成本偏高,致使亏损严重,加之进入以来整个家具行业市场冷淡犹如雪上加霜,承受着更大的生存压力。现任经营班子在内务管理方面比较规范,如原材料从招标、购进、入库、核算、付款等流程均按照总部财务制度和流程进行,车间严格按照6s标准管理,月度评比,产成品入库、出库、工艺过工艺过程均有相关人员签字审核等确保公司产品毛利率有所增长,%%,%,从而帮助公司降低了部分亏损。(根据实际情况阐述,先是现有情况和经营优点,再说缺点)八、审计建议(根据审计事项给予审计建议和整改方案)审计监察中心2015年6月30日篇二:审计报告模板(事务所)审计报告天津市澳路浦润滑油有限公司:我们接受委托,审计了2011年1月至2012年12月“西青区科技型中小企业发展专项资金项目”——“alp818切削液”的收支使用情况以及“西青区科技型中小企业发展专项资金项目任务合同书”(以下简称“项目合同”)中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对合同中经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《西青区科技型中小企业发展专项资金项目任务合同书》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,我们相信:我们获取的审计证据是充分的、适当的,现将审计情况报告如下:一、公司及项目基本情况(一)、公司基本情况天津市澳路浦润滑油有限公司成立于2001年9月26日,由天津市工商行政管理局西青分局颁发企业法人营业执照,注册号:531;注册资本:人民币壹仟万元;法定代表人:李之弟;公司住所:西青区张家窝镇高家村村南;组织机构证代码:73038043-9,税务登记号:439。公司经营范围:批发兼零售润滑油、化工产品(危险品及易制毒化学品除外)、汽车用品、防冻液;润滑油小包装分装;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司机关应或禁止进口的商品及技术除外)。(以上经营范围国家有专项、专营规定按规定执行。(二)、项目基本情况由高性能合成润滑剂、防锈剂及多种助剂复合而成,具有优良的热稳定性。冷却性好,清洗性能强,防锈期长,并具有极佳的润滑性,抗硬水性