企业所得税企业所得税年度申报表.doc

企业所得税企业所得税年度申报表SB007企业所得税年度申报表纳税人识别号:税款所属期间:年月日至年月日金额单位:元纳税人名称纳税人地址邮政编码纳税人所属经济类型纳税人所属行业纳税人开户银行账号行次项目金额行次项目金额1销售(营业)收入(请填附表一)43纳税调整前所得(14-15-16-17)2减:销售退回44加:纳税调整增加额(45+„59)3折扣与折让45其中:工资薪金纳税调整额(见附表四)4销售(营业)收入净额(1-2-3)46福利费、工会经费和教育经费的调整额(见附表四)5其中:免税的销售(营业)收入47利息支出纳税调整额收6特许权使用费收益48业务招待费纳税调整额应入7投资收益(见附表二)49广告支出纳税调整额(见附表七)总8投资转让净收益(见附表二)纳50赞助支出纳税调整额额9租赁净收益51捐赠支出纳税调整额(见附表八)税10汇兑净收益52折旧、摊销支出纳税调整额(见附表五)11资产盘盈净收益53坏帐损失纳税调整额(见附表六)所12补贴收入54坏帐准备纳税调整额(见附表六)得13其他收入(请附明细表)55罚款、罚金或滞纳金14收入总额合计(4+6+7+8+9+10+11+12+13)56存货跌价准备额15销售(营业)成本(请填附表三)57短期投资跌价准备16销售(营业)税金及附加的58长期投资减值准备17期间费用合计(18+„42)59其他纳税调整增加项目(请附明细表)扣计18其中:工资薪金(请填附表四)60减:纳税调整减少额(61+62)除19职工福利费、职工工会经费、职工教育经费(见附表四)算61其中:研究开发费用附加扣除额20固定资产折旧(请填附表五)项62其他纳税调整减少项目(请附明细表)21无形资产、递延资产摊销(见附表五)63纳税调整后所得(43+44-60)22研究开发费用目64减:弥补以前年度亏损(请填附表九)23利息净支出65减:免税所得(66+„72)24汇兑净损失66其中:国债利息所得25租金净支出67免税的补贴收入26上缴总机构管理费27业务招待费68免税的纳入预算管理的基金、收费或附加28税金69免于补税的投资收益29坏帐损失(请填附表六)70免税的技术转让收益30增提的坏帐准备金(请填附表六)71免税的治理"三废"收益31资产盘亏、毁损和报废净损失72其他免税所得(请附明细表)应32投资转让净损失(见附表二)73应纳税所得额(63-64-65)缴33社会保险缴款74适用税率所34劳动保护费75应缴所得税额(73*74)得76减:期初多缴所得税额税77已预缴的所得税额78应补税的境内投资收益的抵免税额35广告支出(请填附表七)79应补税的境外投资收益的抵免税额80经批准减免的所得税额81应补(退)的所得税额(75-„80)纳税人代表签章:代理申报中介机构签章:36捐赠支出(请填附表八)日期:37审计、咨询、诉讼费纳税人单位公章:经办人:38差旅费日期:经办人执业证件号码:联系电话:联系电话:39会议费40运输、装卸、包装、保险等销售费用(请附明细表)以下由税务机关填写:审核人:41矿产资源补偿费经办人:审核日期:受理申报日期:受理申报税务机关公章:42其他扣除费用项目(请附明细表)《企业所得税年度纳税申报表》填报说明一、表头项目1、“税款所属期间”:一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日;企业年度中间开业的,应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日;企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况,按规定需要清算的,应填报当年一月一日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。2、“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。3、“纳税人名称”:填报税务登记证所载纳税人的全称。4、“纳税人地址”:填报税务登记证所载纳税人的详细地址。5、“纳税人所属登记注册类型”:按“国有企业、集体企业、股份有限公司、有限责任公司、联营企业、股份合作企业、私营企业、合伙企业、其他企业”等分类填报。6、“纳税人所属行业”:按“制造业、采掘业、建筑业、电力煤气及水的生产和供应业、商品流通业、房地产业、旅游饮食业、交通运输业、邮政通信业、金融保险业、社会服务业、其他行业”等分类选择填报。7、“纳税人开户银行及帐号”:填报纳税人主要开户银行的全称及其帐号。二、收入总额项目1、第1行“销售(营业)收入”:填报从事工商各业的基本业务收入,销售材料、废料、废旧物资的收入,技术转让收入(特许权使用费收入单独反映),转让固定资产、无形资产的收入,出租、出借包装物的收入(含逾期的押金),自产、委托加工产品视同销售的收入。2、第2行“销售退回”:填报已确认为收入并已在“销售(营业)收入”中反映的销售(营业)收入退回。3、第3行“折扣与折让”:填报包括在“销售(营业)收入”中的现金折扣与折让,不包括直接扣除销售收入的商业折扣与折让