内部质量管理体系审核检查表（M04 不良质量成本控制）.doc

受审核过程/要素不良质量成本控制过程类别M04审核员审核日期200X年XX月XX日六个过程个性:□具有执行者□已经定义□已经被文件化□已经建立了联接□被监控□保持了记录四个支持过程问题(关于风险):□使用什么方式?(材料/设备)□由谁进行?(技能/技巧/培训)□通过什么关键准则?(测量/评估)□如何进行?(方法/程序/技术)过程简要描述:通过对质量成本的数据收集,统计,分析,使质量成本纳入控制的范围,为质量改进计划及质量策略规划提供参考,做到以预防为主,处理为次,以便降低成本,提高资金效率。过程责任部门及责任描述:财务;负责收集,汇总,核算质量成本数据;监督考核质量成本计划的落实;报告成本综合分析结果。支持的过程或子过程:记录控制,管理评审,制造,交付,服务,检验和试验,不合格品控制,数据分析,纠正预防等适用的质量管理体系文件:《质量成本控制程序》评价分类□确定过程的输入(I)□明确过程的输出(O)NR需进一步调查OFI改进的机会NC不合格检查项目检查内容与方法(输入,输出,资源,人员,方法/程序,关键目标)组织场所适用条款现场调查文件查阅对审核观察到的证据,潜在或实际的发现的描述(未要求:NR未发生:NO),是否通过分析各种质量要素与质量成本的依存关系,对一定时期的质量成本目标,作出长期,中期,短期预测质量成本预测的主要依据是否包括:(1)组织的历史资料;(2)组织的方正目标;(3)国内外同行业的质量成本资料;(4)产品生产的技术条件及产品质量要求;(5)顾客的特殊要求等。:(1)符合国家现行成本核算制度;(2)能够具体反映质量管理和经济核算的要求;(3)便于统计,核算,比较,分析,有利于质量改进;(4),二级科目是否包括预防成本,鉴定成本,内部损失成本,外部损失成本,,成本产生及归口统计报告的部门,并编制“质量成本费用范围归集明细表”各项质量成本的内容及开支范围是否由各部门负责建立,经财务部审查批准后,,其三级科目是否包括:受审核过程/要素不良质量成本控制过程类别M04审核员审核日期200X年XX月XX日六个过程个性:□具有执行者□已经定义□已经被文件化□已经建立了联接□被监控□保持了记录四个支持过程问题(关于风险):□使用什么方式?(材料/设备)□由谁进行?(技能/技巧/培训)□通过什么关键准则?(测量/评估)□如何进行?(方法/程序/技术)过程简要描述:通过对质量成本的数据收集,统计,分析,使质量成本纳入控制的范围,为质量改进计划及质量策略规划提供参考,做到以预防为主,处理为次,以便降低成本,提高资金效率。过程责任部门及责任描述:财务;负责收集,汇总,核算质量成本数据;监督考核质量成本计划的落实;报告成本综合分析结果。支持的过程或子过程:记录控制,管理评审,制造,交付,服务,检验和试验,不合格品控制,数据分析,纠正预防等适用的质量管理体系文件:《质量成本控制程序》评价分类□确定过程的输入(I)□明确过程的输出(O)NR需进一步调查OFI改进的机会NC不合格检查项目检查内容与方法(输入,输出,资源,人员,方法/程序,关键目标)组织场所适用条款现场调查文件查阅对审核观察到的证据,潜在或实际的发现的描述(未要求:NR未发生:NO)(1)质量培训费;(2)质量管理活动费;(3)质量改进措施费;(4)质量评审费;(5)工资及福利基金。,提高员工的质量意识和质量管理业务水平进行培训所支付的费用;包括:(1)授课费(外请师资授课);(2)书籍费,文具费,资料费;(3)外培费(含委外培训费,补助费,交通费等)。质量管理活动费为开展质量管理所发生的费用;包括:(1)质量管理部门的办公费用;(2)质量管理咨询诊断费;(3)质量体系认证费(外部质量保证成本);(4)外部质量审核费;(5)质量奖励费;(6)多方论证小组活动费;(7)文件,资料印刷费;(8)旅差费等。质量改进措施费为保证或改进产品质量所支付的费用;包括:(1)有关的工艺,技术改进的资源投入费用,如:改进生产装备,检测器具添置所发生的费用;(2)产品创优,质量整顿措施费等。受审核过程/要素不良质量成本控制过程类别M04审核员审核日期200X年XX月XX日六个过程个性:□具有执行者□已经定义□已经被文件化□