出纳工作内容.doc

出纳工作内容具体描述1,出纳工作:主要是与现金收付及银行存款收付有关的会计工作,是会计工作的基础。。日常工作内容有:(1)办理现金收付,审核审批有据。(2)办理银行结算,规范使用支票(3)认真登日记帐,保证日清月结。4)保管库存现金,保管有价证券。(5)保管有关印章,登记注销支票。(6)复核收入凭证,办理销售结算。2、往来结算。日常工作内容有:(1)办理往来结算,建立清算制度。(2)核算其他往来款项,防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细帐,根据审核后的记帐凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。3、工资核算。日常工作内容有:(1)执行工资计划,监督工资使用。(2)审核工资单据,发放工资奖金。(3)负责工资核算,提供工资数据。2,出纳工作内容:虽然各个单位的特点不同,其资金运动也各有其特殊性,但只要有货币资金的收付,就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚,用得明明白白”,因此,出纳人员的工作内容主要有以下两个方面:(1)货币资金收支的核算。出纳核算工作包括两个方面:一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算。日常收支业务包括现金的收支,银行存款结算业务的办理负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章,发票的开具,其他与货币资金有关的行政事宜。收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记账凭证的编制,现金日记账、银行存款日记账、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记,出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。(2)货币资金收支的监督。货币资金收支过程中会面临很多不利因素,为了保证货币资金收支的安全,必须对其实施有效地监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员,应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理,保护单位的经济利益不受侵害。具体来说,出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。。日常工作内容有:(1)办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。(2)办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。(3)认真登日记帐,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。(4)保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确