[出纳工作内容] 出纳工作内容明细.docx

[出纳工作内容] 出纳工作内容明细

　　出纳工作内容
　　-12-17 13:36
　　提问者：匿名 | 浏览次数：15847次
　　-12-22 14:48
　　满意答复
　　一般公司出纳的工作：
　　一、办理银行存款理签字。若无，不予报销
　　出纳工作内容
　　发布时间:-05-26 13:44:15
　　具体描述
　　1， 出纳工作：核心是和钞票收付及银行存款收付有关的会计工作，是会计工作的基本。
　　。平常工作内容有：
　　办理钞票收付，审核审批有据。严格根据国家有关钞票管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必需通过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
　　答复1：出纳工作内容
　　办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊状况确需签发不填写金额的转帐支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，和存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
　　认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记钞票和银行存款日记帐，并结出余额。钞票的帐面余额要立即和银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额和对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要立即查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
　　保管库存钞票，保管有价证券。对于钞票和多种有价证券，要保证其安全和完整无缺。库存钞票不得超过银行核定的限额，超过部分要立即存入银行。不得以“白条”抵充钞票，更不得任意挪用钞票。如果发现库存钞票有短缺或盈余，应查明因素，根据状况分别解决，不得私下取走或补足。如有短缺，要负补偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交她人。
　　保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必需妥善保管，严格根据规定用途使用。但签发支票的多种印章，不得所有交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
　　复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格根据销售合同和银行结算制度，立即办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要告知有关部门立即解决。
　　２、往来结算。平常工作内容有：
　　办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。钞票结算业务的内容，核心涉及：公司和内部核算单位和职工之间的款项结算；公司和外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的多种应收、暂付款项，要立即催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对的确无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明因素，根据规定报经批准后解决。实行备用金制度的公司，要核定备用金定额，立即办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促立即办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度