出纳工作内容.docx

第 2 页 共 款时，如因出纳未刚好将超额现金存入银行造成的，由出纳人员负责。 （2）不准违反现金管理规定，从银行套取现金支出。也不准转帐支票向职工支付奖金、奖品的方法，躲避现金管理的监督。 （3）不准以“白条”抵充库存现金，不准***挪用现金。 （4）随时驾驭银行存款余额，不准签发超过银行存款余额的空头支票。出纳人员开出空头支票发生的罚款，由出纳人员负责，情节严峻的要追究责任。不得签发远期支票，套取银行信用。










（5）出纳人员不得将空白支票交给其他单位或个人签发。 （6）不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算业务。不得多头开户，躲避经济监督。

（1）依据会计审核人员签章的收付款凭证，经出纳人员复核后，才能办理现金收支及银行结算业务。复核主要是核对原始凭证和记帐凭证的会计事项是否一样，金额是否相符，内容是否真实、合理，复核无误后再办理付款手续。
（2）收付款业务办理完毕，要刚好在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，防止重付或漏付。 （3）开错的支票，必需加盖“作废”戳记，连同存根或其他联页一起保存。支票遗失，应马上向银行办理挂失手续，并通知有关单位共同防范结算风险的发生。
(4)对重大开支项目，如固定资产更新创建、安装工程款的支出等，须经会计主管人员、总会计师或单位领导审核后，再办理付款手续。
(5)涉及外汇的，应根据国家外汇管理和结构汇制度的规定及有关文件办理外汇收支业务。










、银行存款日记帐，并编制日报表 （1）依据已经办理完毕的收付款凭证，逐步顺时登记现金日记账或银行存款日记帐，每天终了应结算出余额。现金账面余额应与实际库存现金核对，如发觉短缺或溢余，应马上查找缘由，做到账实相符，造成损失的应由相关责任人担当损失。 （2）银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。 月份终了，应刚好编制“银行存款余额调整表”，使帐面余额与对账单上的余额调整相符。出现未达账项，要刚好查询调整。 对于现金收支业务和银行收支业务较多的单位，领导或有关管理部门须要驾驭每天现金和银行存款状况的，还应于每天终了，依据现金日记帐和银行存款日记帐编制现金、银行存款日报表，以刚好反映现金和银行存款的收、支、存状况。 （3）加强内部牵制制度，出纳员