东睦现金流量报表分析.pptx

东睦现金流量报表分析41204506 吴子平负责公司选定,年报查找,趋势分析41204501 周瀚翔负责PPT制作,审计意见,公司简介及行业趋势分析和部分比率分析41204503 刘汉晨负责将年报PDF格式转换为EXCEL并进行同比和PPT讲解41204527 刘霞负责11年到13年财务弹性分析41204534 陈楚怡负责11年到13年现金流量表的初步分析41204540 肖韵秋负责11年到13年的现金流动比率分析小组成员名单及分工?817,915,-731,949,=985,965,>0说明经营活动产生的现金流量大于零并且在弥补非付现成本后仍有剩余主要原因包括:本年“经营活动产生的现金流量净额”较 2010 %。?投资活动现金流量分析?投资活动产生的现金流量净额为=51,696,>0,原因是说明公司本期公司本期有筹措资金。?筹资活动现金流量分析?筹资活动现金流量净额=-120,999,,?因为偿还债务支付的现金为499,000,(为427,000,)%?经营活动现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额= 181,>0?主要原因:%,经营活动现金流入大于经营活动现金流出。投资活动现金流量分析?投资活动产生的现金流量净额为= -104,424, <0,?原因是该企业发展势头强劲,其资产购建活动必然较多,因而其现金流量较大,所以出现负值筹资活动现金流量分析?筹资活动现金流量=-30,527,,?筹资活动产生的现金流量净额较 2011 年流出减少了,主要原因是 2012 年偿还债务支付的现金较 2011 年末减少了 904,000,00元。?经营活动产生的现金流量净额= 126,640,>0?主要原因包括:企业经营活动的创现能力强,净利润质量高,应收账款管理好。?投资活动现金流量分析?投资活动产生的现金流量净额为=-106,100, <0 较2012年变动比例不大。收回投资收到的现金本年度发生额为13,205,296,30元,较上年增长 13,205,296,30元,主要原因是主要是本期子公司山西东睦收到山西投资集团有限公司借款。?投资收益收到的现金本年度发生额为 14,732,,%。?筹资活动现金流量分析?筹资活动现金流量= -2,628,。较2012净额增加了27,898,?因为吸收投资收到的现金本年度发生额为41,200,000,00元,较上年增长141,200,000,00元。现金流动性比率分析偿债能力分析201120122013经营活动现金净流量/.(含现金等价物)期末余额/:该指标越大,表明企业经营活动产生的现金净流量越多,越能保障企业按期偿还到期债务,但也并不是越大越好,该指标过大则表明企业流动资金利用不充分,盈利能力不强。债务保障率:现金流量与负债总额的比值也是越高越好。该比率越高,企业承担债务的能力越强,它同样也是债权人所关心的一种现金流量分析指标。