大连獐子岛：存货管理办法.doc

存货管理办法编制:财务部审核:王欣红批准:吴厚刚1目的为加强公司存货管理,规范外购商品的验收入库、领用出库、内部调拨等行为,使各环节手续完备、记录真实、控制有效、监督有力、责任明确,结合公司经营需要,制定本作业办法。、包装物、外购商品的验收入库;、外购苗种的验收入库;、、包装物的领用;;。。3外购原材料、、包装物与外购商品的入库外购原材料与外购商品由使用部门、保管员、主管负责人共同办理验收入库手续。由保管员填制《外购材料与外购商品入库单》一式四联,即存根联、财务联、保管入库联、供货单位,由各验收人员签字确认。,需填写发票号码,如发票未随行,由会计根据采购部门提供的合同或订单要求,填制《暂估入账单》一式三联,即存根联、财务联、财务冲销备查联,如为增值税应税项目,暂估单价和金额为不含税价。发票到时,采购部门需与原暂估入账单核对,如吻合无误交财务部冲账,发票和冲销备查联为记账依据;如有差异,需注明原因,由主管副总经理批准。冲销备查联、差异说明为记账的原始依据。4苗种、饵料采购的验收入库与现金支付苗种采购由使用单位和(或)主管部门验收清点,由清点人填制《外购材料与外购商品入库单》。月末如发票未到,依合同价格暂估入账。以现金、支票或汇票支付苗款时,需向对方索要收据或开出《付出凭证》,作为款项支付证明与记账依据。5水产品收购的验收过秤与现金支付加工业原料收购由收购员、运输人员与财务人员验收过秤,填制《水产品收购过称单》,一式四联,即收购单位留存联,财务联,客户联,业务统计联。月末如发票未到,需按照合同约定等价格暂估入账。交易当场支付收购款时,开具付出凭证,付款人留一联、交财务记账一联;交易后支付收购款时,客户凭《水产品收购过秤单》客户联结款,付款程序同上,《水产品收购过秤单》客户联附后为记账依据。6产(半)(半)成品入库时,由车间统计人员填制《产(半)成品入库单》,填明产成品品种、规格、数量等内容后,由车间统计人员、保管员、车间当班负责人签字。《产(半)成品入库单》一式四联,即存根联、财务联、车间统计联、保管联。(半),未经包装的产品不得进入(半)成品库。、出库记录要明确、系统、完整,并归档保存。、品种分别存放,严格遵守先进先出的原则进行。(半)成品库内应保持清洁卫生,严格按标准卫生操作规程要求执行,定期消毒、除霜。(半)成品库内成品应遵循堆垛与地面的距离不少于10cm,与墙面、天面间距离为30-50cm,垛与垛之间要留有空隙的规定码放产品。使库房内部冷气的有效循环,温度分布均匀,以保证库存产品的质量符合工艺要求。,批次清楚,各堆垛应挂牌标明品名、规格、产期、批号、数量等内容,实现产品的有序管理。保管员应及时填写垛卡,每日加工结束后,与统计人员核对库存产品,保证库存产品的品种数量准确无误。,(半)成品库保管员如发现库温出现问题,