excel数据处理与分析-第9章 excel与财务分析.pptx

认识?Excel提供了许多有关财务、投资、偿还、利息及折旧方面的函数,在工作表中运用这些函数可以较松地完成相关的财务运算,或者对其他财务管理软件的运算输出数据进行验证。本章学****目标?1、掌握常用折旧函数的用法?2、了解常用投资函数的使用方法?3、理解常用债券分析函数的使用方法?4、了解常用计算偿还率函的用法?5、 计算折旧的函数?1、折旧函数?Excel折旧函数有DB、DDB、SLN、YDB及VDB。用这5个折旧函数可以确定指定时期内资产的折旧值。?这5个折旧函数有4个参数是共有的,如表所示。cost为资产原值salvage为资产在折旧期末的价值(也称资产残值)life为折旧期限(有时也称作资产的生命周期) 计算折旧的函数?DB函数?功能?DB函数使用固定余额递减法,计算资产在给定期限的折旧值?用法?DB(cost, salvage, life, period, month)?其中:life和period须使用相同的时间单位;month为第一年的月份数,如果省略,则默认为12。?例如?某学校买了一批计算机,价值为500 000元使用期限为3年,报废价值为100 000元。每年的折旧公式及结果值如下所示:?DB(500000,100000,3,1,6) =￥103 ?DB(500000,100000,3,2,6) =￥164 ?DB(500000,100000,3,3,6) =￥96 计算折旧的函数?DDB函数?用法:DDB(cost, salvage, lIFe, period, factor)?其中,factor为余额递减速率。如factor省略,则默认为2(双倍余额递减法)。5个参数都必须为正数?功能?DDB函数使用双倍余额递减法或其他指定方法,计算一笔资产在给定期限内的折旧值?例如:?学校花10万元购买了一台新设备,使用期限为10年,报废价值为1万。下面的例子给出几个期限内的折旧值(结果保留两位小数)。?DDB(100000,10000,3650,1) =￥,第一天的折旧值。factor被Excel默认设置设为2。?DDB(100000,10000,120,1) =￥1 ,第一个月折旧值。?DDB(100000,10000,10,1) =￥20 ,第一年的折旧值。?DDB(100000,10000,10,3,) =￥10 ,第三年的折旧。?这里没有使用双倍余额递减法,factor=。 计算折旧的函数?SYD、SLN、VDB函数?用法?SYD(cost, salvage,life, per)?SLN(cost, salvage, life) ?VDB(cost, salvage, life, start_period, end_period, factor, no_switch)?功能?SYD函数计算某项资产按年限总和折旧法计算的某期限内的折旧值?SLN函数计算一项资产每期的直线折旧值?VDB函数代表可变余额递减法,可使用双倍递减余额法或其他指定的方法,计算指定期间内或某一时间段内的资产折旧额。 投资函数1、投资函数的参数?Excel投资分析使用的参数大致相同,意义相近,如下表所示。参数说明rate为各期利率,为固定值per用于计算其本金数额的期次,必须在1~nper 之间nper为总投资(或贷款)期次,即该项投资(或贷款)的付款期总数pv为现值,即从该项投资(或贷款)开始计算时已经入账的款项,或一系列未来付款当前值的累积和,也称为本金fv为未来值,或在最后一次付款后希望得到的现金余额,如果省略fv,则假设其值为零(如一笔贷款的未来值即为零)type数字0 或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末,0:期末;1:期初value1,value2value1,…,value29代表1~ 投资函数2、PMT函数?用法?PMT(rate, nper, pv, fv, type)?说明,PMT返回的支付款项包括本金和利息,但不包括税款。rate和nper单位要一致。?功能?PMT基于固定利率及等额分期付款方式,计算投资或贷款的每期付款额。?例如:某人买房了,贷款200 000元,利率为7%,分10个月付清,则他的月支付额为:?PMT(7%/ 12, 10, 200000) =￥-20 投资函数3、PV函数?用法?PV(rate, nper, PMT, fv, type)?功能?PV函数可以计算投资的现值。现值是一系列未来付款当前值的累积和,如借入方的借入款即为贷