MP02-03-03-01 国内准则折旧（ARCD）.xls

应用系统风险控制文档(ARCD)单位名称:吐哈油田业务流程名称:财务管理--油气及固定资产管理当前子流程名称:国内准则折旧最后更新时间:2008-12-5编制部门:PC-THYT业务流程编码:::01编制人:李治平风险编号风险描述控制目标对应的RCD控制编号RCD中的手工控制活动应用系统控制编号关键应用控制编号系统相关控制措施控制实施部门/岗位应用系统控制实施证据应用系统控制所属模块控制类型(预防性/发现性)控制频率(随时/日/周/月度/季度/年度)-01折旧、折耗计算不准确确保固定资产转资及时、准确。-01-KA1资产管理系统根据预先设定好的计算程序和取数规则自动计算当期折旧,以保证每月计提折旧数额的准确性。所属各单位/资产管理岗折旧计算程序以及折旧计算表资产系统-固定资产预防性月度确保固定资产转资及时、准确。-01-KA2只有在系统中执行计提当期折旧后,系统才能执行增加及减少资产操作,保证每月新增资产不计提折旧,每月减少的资产当月计提折旧。所属各单位/资产管理岗折旧计算表资产系统-固定资产预防性月度确保固定资产转资及时、准确。-01-KA3资产管理系统只允许每期计提一次折旧,以保证折旧金额没有重复计算,如果重复计算,系统提示错误信息。所属各单位/资产管理岗不允许计提折旧的系统提示资产系统-固定资产预防性月度确保固定资产转资及时、准确。-01-KA4每季度由应用系统负责人检查系统日志,将季度补提折旧操作日志与临时授权的《用户账号及权限管理表》进行逐一核对,检查是否存在非授权人员对补提折旧进行了操作。财务资产处应用系统负责人《应用系统操作日志复核表》资产系统-固定资产预防性季度确保固定资产转资及时、准确。-01-KA5资产管理系统根据报废申请日、批准日、报废资产原值净值