MP02-12-01-02 标准管理（ARCD）.xls

应用系统风险控制文档(ARCD)单位名称:吐哈油田业务流程名称:财务管理--会计核算当前子流程名称:标准管理最后更新时间:2008-12-6编制部门:PC-THYT业务流程编码:::01编制人:徐慧敏风险编号风险描述控制目标对应的RCD控制编号RCD中的手工控制活动应用系统控制编号关键应用控制编号系统相关控制措施控制实施部门/岗位应用系统控制实施证据应用系统控制所属模块控制类型(预防性/发现性)控制频率(随时/日/周/月度/季度/年度)-01X在变更账务体系时没有经过适当的授权批准,没有留下记录在变更账务体系时经过适当的授权批准并记录变更情况。-01X-KA1对于在总部标准化范围内的编码变更,业务人员在系统中提出编码申请,地区公司财务负责人对编码的业务需求审批通过后,总部相关业务人员对编码的需求进行审核,并由总部相关负责人对系统中增加的编码进行审批。(注:对于总部标准平台已有编码的采用,需要填写系统外的主数据变更申请表,地区公司相关领导进行审批)财务资产处/FMIS系统管理员系统中的电子审批/主数据变更申请FMIS-系统管理预防性随时在变更账务体系时经过适当的授权批准并记录变更情况。-01X-KA3财务负责人每季度检查系统记录采用标准平台编码变更的日志,与该季度已经通过审批的编码申请逐一核对,审查是否有非授权的变更,填写《应用系统日志复核表(编码变更日志)》并签字确认财务资产处/财务负责人、经授权的操作人员《应用系统操作日志复核表》FMIS-数据中心、系统管理预防性季度在变更账务体系时经过适当的授权批准并记录变更情况。-01X-KA4对于在总部标准化范围内的标准编码,系统不允许地区公