商业银行监管套利及对策研究.pdf

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王红贵
中南财经政法大学新华金融保险学院,湖北武汉
摘要:本文对监管套利的内涵,特则是当前基层商业银行监管套利的表现形式进行了深入揭示,在此基础上,提
出了实施综合监管、平台监管、依法监管和责任监管的四大政策与建议。
关键词:基层银行;监管套利;监管规则
图分类号:: 文献标识码: 文章编号:——
本次金融危机的一大反思, 就是如何协调国际监或产业集团混业经营的愿望强烈, 不少银行利用旗下
管规则来防范监管套利。基层银行监管部门既要对跨信托、融资租赁平台规避信贷规模管理。以某银行集团
国监管套利保持高度重视,更要立足基层银行业实际, 为例,截至年月,其信托子公司存续的
从防范系统性风险和提高监管绩效出发. 积极研究监个信托项目中, 委托人和受益人为其控股股东的
管套利的应对措施。信托项目共有个,实收信托总额为亿元,占其
一
、当前基层银行监管套利的主要形式全部信托项目总额的.% ;信托项目保管银行为其
, 实收信托总额为
银行监管套利更多体现为银行及其高管利用监管体制、.% 。
机制、制度和执法环节的缺陷来获取利益或免于处罚。四利用新会计准则的原则规定套利
一利用监管体制套利一是新会计准则要求银行将衍生工具隐含的各种
一是利用分业监管体制套利。主要是利用不同监权利和合同义务纳入表内核算. 但由于加权风险资产
管部门合作欠紧密的问题,设计复杂的、跨部门、“四分法”.银行有
统的创新产品实施监管套利。二是利用专业监管体制动力将市场价格高估的资产纳入交易类账户从而确认
套利。目前,基层监管力量较为簿弱,不仅专业监管优收益。而将市场价格低估的资产纳入银行账户。通过这
,银行可以轻易实现虚增收益、隐藏损失的
构瞒报违法违规问题的行为不能得到及时查处, 监管目的。二是新会计准则强调内部模型法对银行计量风
套利从而具有充足的空间。三是利用社会公共管理部险的作用,并对市场风险、信用风险和操作风险给出了
门缺乏信息联通套利。庞杂的计算方式,凭借复杂的计量技术,银行监管套利
二规避监管资本规定套利行为越发隐蔽。
监管资本是维护市场稳定运行的重要工具。由于五利用创新保护制度缺失套利
,我国商业银行经营的组织结构和机制不
算的,当银行发现监管资本不能达标时,就通过减少银断优化,特别是在产品创新方面,各商业银行普遍认识
行贷款损失准备金虚增资本,或通过资产证券化和其到依靠存贷利差获得利润的传统盈利模式已不可持
他金融创新降低风险加权资产。在没有相应降低银行续,在积极改造传统业务的同时,大力发展网上银行、
总风险的情况下虚增资本充足率,从而取得与其他银信托代理、保理、银行卡等中间业务。但由于监管部门
行一样或更优的市场准人便利。如部分银行为规避资没有出台对创新产品的知识产权保护制度,导致银行产
本监管、计提拨备等要求,通过设计发行信贷资产类理品同质化问题严重,不同银行之间产品趋同、服务趋同