总账与明细账不平的专题.doc

关于“总账与明细账不平”的专题
总账与明细账的年初数不符的情况
 
方法:
1、建议检查该会计科目在gl_kmxx中的明细标志字段‘kmmx’的值是否正确,如果该科目为明细级科目,该字段的值应为‘1’;如果该科目为非明细级科目,则该字段的值应为‘0’。例如:账套的科目体系为:3-2-2,则会计科目:101 ,10101,1010101 这三个会计科目在gl_kmxx中的字段‘kmmx’的值分别为‘0,0,1’
 
2、建议检查gl_kmye表中的以下字段:
kjnd:是否为查账时指定的会计年度
yeblx:是否为B
GSDM:如果做过年度数据保存的话,最新年度为空‘’,以前年度为‘以前年度年度代码’,如目前为2006年度,用户账套为2004年度启用,那么如果查看2004年的年初数据,那么要求该值为2004;如果没有做过年度数据保存的话,该字段始终为空‘’。
原因:
可能是在使用后科目下级增加了明细科目,科目明细属性没有自动变更过来。
年结前未做正确的往年基础资料数据的保存工作,或者是年结存储过程glsp_snjczl有错误。
总账与明细账的月末余额不符的情况
方法:
1、如果出现此类情况,大多数情况下应该是明细账的数据正确,总账的数据不正确,建议使用以下方法,更正问题:
(1)建议在记账时选择采用后台存储过程记账方式
(2)请使用‘全月凭证反记账’,如是9月份账不平,请以9月份的任意一天登录到账务系统,在凭证处理下的文件菜单-反记账-‘全月凭证反记账’
(3)与期初数据不一致的情况一样,检查科目在gl_kmxx中的kmmx的值是否正确。
 
原因:可能是单张或多张凭证反记账后,没有清掉本科目在此张凭证的余额表中的数据,然后再记账后,在原有错误的数据上再记进了数字造成的,所以只有通过全月凭证反记账,将本期间数据全部清零后,再记账就正确了。这是单张反记账和“全月凭证反记账”的功能区别所在。
2、如果确实出现的明细账不正确的情况,除检查以上项目,建议再检查以下项目
(1)检查gl_pznr与gl_pzml表中的同一凭证号(PZH)的‘KJQJ’的内容是否和凭证日期‘PZRQ’是同一个会计期间
(2)检查gl_pznr中的wbdm是否为空‘’(仅适用于本位币业务),如果是外币业务,该值应为相应的外币代码
(3)对于已记账的账表查询,要求gl_pzml表中的指定期间的凭证的凭证状态‘ZT’为‘3’,除了3的均是0,0为作废凭证。
原因:
1、登陆系统的日期和编制凭证的业务日期不在一个会计期间,有可能造成‘会计期间’和‘凭证日期’不在一个会计期间。
可能是使用了外币业务核算的会计科目,在编制了凭证后,又取消更改了该会计科目的外币的辅助核算项的设置造成的。也有可能是上年度此科目是外币核算,结转到今年后修改的辅项信息。

3、记账存储过程有可能有误,造成记账时凭证状态未自动更新为3,则查询科目明细账时查找凭证状态为3的结果不正确。
三、预记账结果与记账结果不一致的情况
1、年初数不平:也就是查不到预记账的期初数据
利用:‘系统’-‘预记账处理’-‘下年数据初始化’-‘年初数据生成’
举例:如果要生成05年的期初预记账数据的话,需要以04年登录,‘系统’-‘预记账处理’-‘下年数据初始化’-‘年初数据