万科集团资金收支计划管理制度.docx

年度资金计划调整流程
子公司其他部门
A
子公司财经部
B
子公司
主管副总/总经理
C
总部财经部
月度资金计
划制定与执
行流程
1 1 1
收集、识别重大, 计划调整事项
总部其他部门
一二般是每半年
收集和检查重
大调整事项
总部财务总监
组织收集本公
司重大计划调
整事项
根据出现的重
大差异事项，
提出资金计划
调整申请
4
申核、化启、编 制子公司资金
计划调整申请
L
提出资金计划调
整建议
一般按照季度i 调整
生行
下发调整后的年
度资金计划
目的：
为了增强集团资金管理的规范性、 计划性和有序性，提高资金使用效率和风 险管理能力，特制订本制度。
适用范围：
本制度适用于万科控股集团有限公司及下届各子公司。
定义：
：是指集团对现有资金及未来一年（年度计划）或未来一 个月（月度资金收支计划）的资金流入、流出等资金全过程的计划管理。
：是集团以计划表格形式下发的执行文件，是各子公司年度承 包经营责任制合同的组成部分，计划实际执行情况也是集团考核各级领导的 一项指标。
职责：
：
， 通过资金收支计划对子公司
进行资金管理。
，督促、检查各下届子公 司资金收支计划编制的进度。
。
， 督导子公司切实执行资金收支
计划。
，编报集团资金收支计划执行情况分 析报告，并提交集团局层领导。
子公司财经部：
、资金支付各项工作。
，督促各相关部门资金收支计划编制 进度。
。
， 定期向集团财经部提交财务资 金收支计划执行情况和差异分析报告。
5程序及内容
：
，整体平衡原则；需要兼顾集团整体及子公司的现金流，保证集 团整体现金流入、流出的合理统一。
：以项目目标成本为基础，以实际收支、相关合同为依据，编制 年度及月度资金收支计划，确保资金收支计划的准确、严谨。
：不得虚报、瞒报各项资金收支计划内容及需求，不得拆分单笔 资金支出，不得将当月超出收支挪到下个月资金收支计划内，当月发票必
须当月做帐务处理。
：资金收支计划一经确定，必须严格执行，如果发生计划外支出， 必须报子公司高层及集团审批，增减超出资金收支计划10%勺部分必须要在 计划执行报告时要详细说明。
：