对账管理方案实用制度.docx

对账管理方案实用制度.docx对账管理制度
财务管理一定要做好对账工作，否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务处理完全准确、
资产资金存货完全安全、应收应付完全无误。企业总经理和财务经理要经常过问或检查对账
工作，以确保对账工作落到实处。
第一章 总则
第一条 为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账
账相符和账实相符，制定本制度。
第二条 对账工作包括会计账核对、监控账对账、应收款对账、应付款对账。对账工作由财
务部主持，由相关部门或人员支持配合。
第三条 对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，
优先完成。
对账工作往往涉及各部门，甚至可能涉及个人的利益，所以对账工作不仅需要制度化、以及
财务经理的协调沟通，更需要总经理的绝对支持。什么叫“绝对支持”简单地讲就是要要求
相关人员“优先完成”对账工作，把其他客观的因素和工作放后，优先配合做好对账工作。
第四条 对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，
以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。怎样才能在第一时间内完
成各自的工作这需要优化各种票据的报送流程，一般来讲，票据一定要天天送达到所需部门
尤其是财务部门，以利于进行账务处理。如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管
理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。
第五条 监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认，以明确责任和规
避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档。
第六条 对账责任人在对账过程中，能够以企业的利益为重，主动、积极、热诚的与对方单
位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和企业形象。
第七条 应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。对于影响双方确认的数
据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达
事项”和“确认事项”进行核查到底。
为什么对账要以账面余额数据作为双方确认的数据
一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致，便于事后核查；二是如果会计账上
没有的数据也给予确认，事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有
的资料独立出来，更能够反映对账中问题的焦点，以便于解决。
第二章 会计账核对
第八条 会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点
核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。