审计报告台账.docx

审计台账管理流程
1目的
本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）审计台账管理的流程及控制要点，旨 在加强本行内部审计和外部检查发现违规事实的管理，督促各分支机构、部门和人员及时整改 与处理，以利用审计成果，促进各项业务健康发展。 ，原计划于月日向业主交房，但由于前期工 程延误导致延期交房，a内部预计将于月日前向业主交付。bb区二期一标段工程已经全部封 顶，#楼主体结构，以及楼层以下主体结构验收完成°bb区二期二、三标段
工程于年月开始进行土石方工程，并于年月将平整场地移交二期总包方重庆市
（集团）有限公司（下称C），年月中旬开始试桩打孔工程，截止至年月日楼正在打桩过程 中，楼由于高边坡工程安全问题，正在协商工程方案桩基工程尚未开工建设。
2、销售以及欠收情况：
ac区住宅已销售完毕，a区住宅基本销售完毕，a区车库正在销售中，商业部分
尚未销售；b区住宅和别墅正在预售过程中；d区处于前期筹备阶段尚未开工建设。截止 至 年底a可销售楼盘总套数为套，已实现签约总数为套，合同总成交金额累计达万元，其中 年在售楼盘共计销售套，合同签约金额为万元。（详见下表）
监察中心审计报告
aa区销售无按揭付款方式未收款情况，区除业主因房屋整改问题不满意而未签署万按揭 合同外，无按揭方式未收回房款的情况。但是由于受政策环境和银根紧缩的影响，房交所对合 同监管力度加强，各银行个人贷款额度急剧收缩，使公司按揭回款速度严重滞后，现b区截止 至年底按揭付款方式销售额累计为万元，按揭付款方式销售占总销售额的 %，按揭付款方式 未收款金额为万元，占按揭付款总额的 %。
二、审计发现问题
1、 b区二期二、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异
经查，b区二期二、三标段土石方工程合同工程总方量为万立方米，工程单价为 元
/m3, 土石方工程款共计万元。审计人员根据二期二、三标段现在的实际地貌测量数据，以及 a成控部张三所提供有工程监理签字确认的原始地貌测量记录，并依据以上资料经复核计算得 出，该项工程土石方实际完成量约为万立方米，某建筑完成的合同金额就应该是万元，实际 土方量与合同约定相差约万立方米，涉及金额达万元。截止至2011年12月31日已累计支付 万元，占支付进度的％，超出实际付款金额已达万元。另外，2012年1月份又a又以借款方 式向某支付万工程进度款项，并支付其万元履约保证金，因此累计支付款项已超实际工程金 额达到 万元。对此审计人员了解到，由于a没有对b区二、三标段土石方移交时的实际地 形进行测量，也没有对移交场地时实际完成工程量进行计算，并且五一建筑公司因为承包范围 不包括室外景观和道路工程，所以只对各栋号基础基坑范围的场地标高进行交接等原因所致。
2、 销售部因延迟交房给b区业主的新年礼物中存在采购价格虚高的情况。
经查，a销售部2011年12月21日上报申请，由于半山华府一期延迟交房给业主带来一 定影响且新年将至，为向户业主表示对客户的歉意，赠送 dcg调和油一瓶，金额为元/
瓶，以及东北大米一袋，金额为元/袋，以此安抚客户心情，本次活动涉及总金额达 万 元。文件报批单中销售部经理某某批示为，经重庆新世纪百货、重百以及xcg三家超市比较 后，xcg超市价格最便宜。由于对方超市不提供报价，因此未能保留报价清单，而且新世纪和 重