审批流程-.doc

茅江司（财）字【2014】第3号
审批权限流程图
总 则
一、适用范围：适用于贵州茅江酒业股份有限公司的费用和支出。
二、审批规定：
1．根据审批权限设置的人民币权限行使审批权。权限审批金额见流程图（以下相同）
2．若审批权茅江司（财）字【2014】第3号
审批权限流程图
总 则
一、适用范围：适用于贵州茅江酒业股份有限公司的费用和支出。
二、审批规定：
1．根据审批权限设置的人民币权限行使审批权。权限审批金额见流程图（以下相同）
2．若审批权限中规定的审批人空缺，则需由其直线上级人员批准。
3．部门员工的费用支出由部门经理签字审核，报分公司总经理审批签字。
4．部门经理、分公司副经理的费用由分公司总经理审核审批。
5．贵阳销售公司总经理、仁怀包装制酒厂总经理、财务总监的费用，由集团公司总经理和董事长审批；山东销售公司总经理及助理费用由董事长审批；
；
7．总部各部门区域人员发生的费用，按报销流程由职能部门领导审批，在指定公司报销；
8．员工申请的费用若有审批人参与，必须转至其上级审批人审批后方能付款。
9．在审批所需相应材料齐全（见11条）的前提下，每项审批均须在2个工作日内完成。
10．所有报销或付款单上的金额无论大、小写均不可涂改，也不得使用修正液修改。
11．所有提交付款申请时须提供金额和抬头公司名称都要开具正确的发票。要做到发票、合同、付款申请单上的收款方名称、金额三者一致。若有合同、收货单、验收、入库单或事先审批件也必须作为付款附件，出纳支付完成后需在付款申请单和员工报销单及票据附件上加盖付讫章。
11．所有新增供应商必须提供正确的账户信息（包括账户名称、开户银行、账号）的证明原件或开户许可证复印件，同时加盖公章或财务印鉴章或银行刻
制的三排章，若供应商信息发生变更也必须提供盖有以上要求印章的新账户信息的证明，由出纳在付款之前核对付款申请单的账号与账户明细是否一致，核对无误后按照付款申请的账号进行支付。为防止付款错误的复查，账户证明统一由财务部存档。
三、审批人职责：
1．充分理解其自身所拥有的权限，并严格按照权限处理日常工作。
2．在使用其批准权力时，尽职地进行审查。并保证所有支出均控制在预算以内。
3．任何审批人若要离开办公地点，无法行使审批责任时，为使工作能正常进行必须填写一份授权委托书，指定人员代为行使与其同等的权力代处理该部门紧急事务。该授权人应对代签署的所有文件负责。
四、其他重要事项：
1．此权限审批流程每一年更新一次，但不排除特殊情况下进行紧急更新。
2．保证所有支出均控制在预算以内，公司所有预算内支出由总经理审批，预算外支出必须报董事长审批（审批权限参见流程）。
3．所有审批人及员工均需对自己的行为负责。若给公司造成损失，公司将保留诉讼并追究当事人赔偿责任。
五、审批权限及流程图
1．员工费用报销---------------------附件一流程图
2．员工借款-------------------------附件二流程图
3．日常运营费用及采购支付----------------附件三流程图
4. 业务招待费报销审批-----------------------------------附件四流程图