淡水鱼加工可行性报告.pdf

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淡水鱼加工建立工程
可行性研究报告
目录
一、总论
二、企业资信情况
三、工程概况分析
四、市场分析与建立规模
五、建立条件与场址选择
六、工厂工艺技术设备和工程设计方案
七、环境保护与劳动平安
八、企业组织劳动定员和人员培训
九、工程计算期与实施进度
十、投资估算与资金筹措
十一、财务效益分析
十二、结论与建议
一、总论
〔一〕工程背景
1、工程名称:淡水鱼加工厂
2、工程承办单位:**市**渔场
3、工程主管单位:**区水产局
4、工程拟建地点:**市**渔场
.:.
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5、可行性研究报告承当单位:**
〔二〕可行性报告编制依据
1、"建立工程经济评价方法与参数"〔第二版〕国家计委建立部,1993
年4月发布
2、"中国国际工程咨询公司建立工程评估暂行方法"
3、"中国国际工程咨询公司工程评估指南"
4、"工业贷款工程评估手册",中国投资银行
5、"国家高技术产业化示工程工程建议书
6、"淡水鱼深加工工程建议书〞
7、根底数据来源由**渔场提供
二、企业资信情况
(一)公司历史及地址
(二)公司业务与素质
(三)公司经营和财务状况
〔列表〕
〔列表〕
附表:利润表,资产负债表〔近三年〕
三、工程概况分析
〔一〕工程发起过程
**渔场是水产养殖与加工综合企业。但养殖业远远强于加工业。
为扭转这一局面,并为水产精深加工走出一条新路,引进高新技术,
开展水产加工业,提高经济与社会效益,也为鱼加工业起到示作用。
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〔二〕工程投资建立必要性
我省是全国淡水鱼养殖大省,产量七年来一直居于全国首位,
而加工却十分落后。**是我省著名的梁子湖的一局部,有六万亩水面,
不仅鱼产量大,而且是有机鱼养殖基地之一。牛山湖渔场提出投资建
立"年处理三万吨淡水鱼加工厂工程工程〞的主要理由有如下四个方
面:
1、有利于开展农业,建立新农村,促进企业可持续开展。
2、有利于实现高科技产业化,提高我国鱼加工整体水平。
3、有利于贯彻和实施国家提出脱贫致富政策,推动农村经济开
展。
4、有利于资源合理使用,减少环境污染,促进循环经济开展。
〔三〕工程可行性研究结论与建议
1、本工程生产的鱼肉制品、鱼鳞〔皮、骨〕胶原蛋白肽、饲
料蛋白添加剂用途广泛,市场潜力大,尤其胶原蛋白肽是一种高附加
值产品,国外市场大,目前处于供不应求状况。
2、本工程是鱼综合加工利用,鱼的利用价值提高,我省鱼产量
一直居于全国首位,稍加组织,原料廉价易得。
3、本工程厂址初步选在**渔场,交通四通八达,并可充分利用
当前国家对农业倾斜的政策支持和优惠,建立条件已具备。
4、本工程采用的生产工艺技术是******提供的专有技术,成熟
可靠,生产设备全部国产化,无需进口。
5、本工程建立容主要包括生产工程工程〔生产车间和厂区用地〕,
.:.
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辅助生产工程工程〔堆场、辅助设备、地磅房等〕;公用工程工程〔包
括锅炉房、冷库、变、配电室和厂区供电、热线路等动力系统工程,
汽车库,给、排水管道、消防系统、机井等运输与给排水系统工程,
厂区总图工程工程〕还有效劳性工程和厂外工程工程等。
6、本工程在产品生产和使用过程中均不产生任何的国家制止的
污染物,少量酸碱中和水后可排入江河,车间生产有劳动平安保障。
7、本工程实行二班制,工作300天,每天工作16小时,全厂
劳动定员为100人,其中生产工人68人,工程技术人员12人,
管理人员15人,专职销售人员5人。
8、工程建立期为1年,生产期为15年,计算期〔有效寿命期〕
为16年,其中投产期为2年,达产期为13年。生产负荷第2年为60%,
第3年为80%,第4-16年为100%。
9、工程所需总投资为2330万元,其中建立投资为2130万元,
流动资金为200万元。
10、工程财务效益分析
(1)工程年平均总本钱费用为14828万元〔其中:可变本钱
为13250万元,固定本钱1078万〕。年平均经营本钱为14641
万元。
(2)工程年平均销售收入为17472万元,年平均销售税金及
,年平均缴税总额为1876万元,年平均税后
。
(3)静态获利能力:年平均投资利润率为81%,年平均投资
.:.
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利税率为113%,%,均大大超过
行业平均利润率和利税率。因此,企业可获得丰厚的巨额利润。
(4)动态获利能力:按财务现金流量表〔全部投资〕说明:
工程税后财务净现值FNPV〔i=16%〕为4515万元,大于零;
税后财务投资部收益率(FIRR)%,大于行业基准收益率
16%,全部投资回收期〔Pt〕,短于行业基准投资回收期
〔〕,,本工
程在财务上获利是可靠的,工程是完全可行的.
(5)清偿能力。按照本工程资金筹措方案,固定资产借款为1971
万元,年利率暂按8%计算,期限为8年,平均每年归还本金300万
元,第八年末全部偿清,能满足所有借款条件。
综上所述,本工程在技术上是先进适用的,建立上是可行可能的,
经济上是合理有效的,并在水产开发,鱼类资源合理利用,环境保护,
提高科研技术水平和开展农村经济与脱贫致富等方面均有良好的社
会效果。由于工程盈利能力和归还能力很强,企业经济效益良好,一
般情况下,不存在任何投资风险。因此本工程是完全可接收的。
本工程实施后,引进的技术可到达国先进水平。这使得我省鱼
深加工生产顺应经济开展的趋势。而且,本工程对完善资源综合利用
和环境保护等项事业在全国的进一步推进,将起到示样板作用,造富
子后代,其功不可没。本工程的主要技术经济指标详见相关财务报表。
建议公司抓紧对生产产品对四大家鱼的养殖,水质改善,厂址
定位,技术人员培训以及工艺技术和设备等工作积极开展,以利于工
.:.
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程顺利实施,发挥应有的效益。
四、市场分析与建立规模
(一)拟建工程产品性能及用途。
本工程是鱼深加工食品,生化产品和饲料。鱼类食品是一种高蛋
白低脂肪的安康食品,加工成平安可口食品,无疑是符合广阔人民群
众的日益增长的安康需求,而利用鱼废弃物加工的胶原蛋白,则是性
能优越,不可缺少的的化装品,保健食品的重要原料,对广阔妇女及
其他人群均有保健作用。最后的残渣还可生产饲料蛋白,这无疑是对
我国饲料工业的补充。通过精深加工,不仅提高了鱼的利用价值,而
且有利于环境保护,通过提高鱼的附加值,促进了农业开展,增加了
农民收入。
〔二〕产品市场需求与生产能力
1、国市场需求预测
本工程三大产品:鱼糜、鱼胶原蛋白〔肽〕、蛋白饲料。
鱼糜还可深加工成多种产品〔另文论证〕。鱼糜和蛋白饲料市场
非常大,随着人们安康意识的增强,食用平安、卫生、可口的鱼加工
产品无疑将成为未来食品消费的趋势。蛋白饲料一直是我国紧缺原
料,销售不成问题。在此重点讨论鱼胶原蛋白的市场概况。
根据"科技日报〞2002年报道,因为鱼胶原蛋白有60亿消费量,
目前主要依赖进口,外国产品占领了市场,近几年来我国、〔、〕、〔与
日本技术合作〕先后生产了一些胶原蛋白,而国大部份厂家生产的都
是猪、牛胶原蛋白,而猪、牛胶原蛋白均存在不平安因素,所以国外
.:.
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都利用鱼胶原蛋白产品。所以国市场缺口较大。
2、国外市场调查
根据信息报报导,欧洲八成妇女均食用鱼胶原蛋白肽,用量很大。
营养专家认为每人每天食用3-4克鱼胶原蛋白肽相当于吃10碗燕窝,
5斤猪蹄,而猪蹄含的不是蛋白肽而是蛋白,消化难,而燕窝价格昂
贵,可见鱼胶原蛋白肽在国外销售量很大。
我们从今年八月开场在金壳公司、裕峰公司上网销售,结果有
四家国外公司要货,目前正在洽谈中。由此可见,本产品在国外是有
一定的市场空间的。
综上所述,本工程所生产的产品,无论在国市场还是在国外市场
上都具有很大的市场潜力。
〔三〕产品市场推销方案
根据以上对产品的国外市场调和预测分析,本工程确定的产品
市场营销战略是采用直销方式进展市场推销。
〔四〕产品方案和建立规模
1、产品方案
根据国外市场需求预测和现有生产能力的调查分析,以及产品
生产工艺技术的特点和原料处理量,本工程拟生产合格的鱼糜,鱼
胶原蛋白肽和饲料蛋白。具体产品规模详见下表:
序号产品名称规格型号产量〔吨〕质量指标
1鱼糜〔鱼肉〕7500见
2饲料蛋白10000见
.:.
-
3鱼胶原蛋白肽600见
2、建立规模
依据实际处理鱼肉原料以及市场技术资金等因素。本工程确定年
产鱼糜7500吨,饲料蛋白10000吨,鱼胶原蛋白600吨。
五、建立条件与厂址选择
〔一〕原材料及辅料供给:
。江夏区水面有97万亩,原料廉价易
得,全部在区解决。
,无需进口,国可全部
解决。
。
〔二〕厂址选择:
六、工厂工艺技术设备和工程设计方案
(一)技术来源及特点
本工程引进******生物技术所的专有技术:
〔1〕鱼糜生产技术
〔2〕鱼胶原蛋白生产技术
〔3〕鱼脏生产饲料蛋白的技术。
鱼糜生产技术的先进性主要表现在剔除鱼土腥味专有技术;鱼
胶原蛋白肽采用混合酶生物技术具有较高的先进性,适用性和经济性
的特点。鱼脏生产饲料蛋白技术先进性表达在其保鲜性上。
为使鱼糜生产到达海鱼所具有的加工性能,首先要解决脱除淡水
.:.
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鱼的土腥味,我们采用天然中药提取物脱腥,具有较好的脱腥效果,
本钱增加不多,使我们生产鱼糜具有较强的竞争能力,为深加工产品
提供了优质原料。
鱼胶原蛋白肽生产采用的混合酶生物水解法,其产品不仅色泽
好,收率高,品质优,可以加工成医药保健品,化装品,以及食品添
加剂。混合酶法水解,常温浓缩,冷冻或喷雾枯燥〔依用途不同可采
用不同枯燥方法〕所得产品质量到达目前日本,美国一些著名公司的
标准。
鱼脏经匀浆后,添加保鲜剂可使易变质的脏蛋白保持一年以上而
不发霉变质,这样可增加产品的适用围和使用寿命,对养殖业具有十
分积极的促进作用。比方养殖黑色鲢鱼〔从埃及引进品种〕,秋冬季
很少进食,此时鱼脏也容易收购,但不能保鲜,一但开春鲢鱼就大量
进食,此时从市面上收购量不够,渔民不敢大量饲养,一旦保鲜问题
解决,渔民可以放量饲养。可见本技术对养殖业的作用和意义。
〔二〕工艺流程
本节主要介绍鱼鳞生产鱼胶原蛋白肽生产工艺流程。关于鱼糜,
饲料蛋白加工见工艺图。
将鲜鱼经分解后,得到的鱼鳞用于生产鱼胶原蛋白肽。
鱼胶原蛋白肽整个生产工艺流程分为二个阶段。
第一阶段为前处理,即对鱼鳞进展脱脂脱灰处理。
第二阶段为酶水解,精制枯燥过程。其工艺流程如下:
〔1〕枯燥鱼鳞→盐酸浸泡搅拌24小时→水洗〔中性〕→石灰水浸泡
.:.
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搅拌24小时→水洗至中性→甩干备用。
〔2〕脱灰脱脂鱼鳞→-酶解→脱色脱苦→浓缩→枯燥→入库包装。
〔
九、工程计算期与实施进度
200年月审批工程建议书
二个月编制上报可行性研究报告
二个月审批可行性报告立项筹建班子筹措资金
三个月工程设计订购设备施工设备施工单位
五个月工程施工
三个月设备安装
二个月调试负荷试运行
二个月投入试产
二个月投入生产
总之,初步本工程规划建立期为1年,生产期为15年,工程计
算期为16年。投产期为2年〔其中第二年生产负荷为60%,第三年
为80%〕达产期为13年〔第四至第十六年生产负荷为100%〕。
十、投资估算与资金筹措
(一)建立投资估算
本工程建立投资估算容只包括固定资产投资和建立期利息〔根
据国家有关规定,今年暂免固定资产投资方向调整税,故此项费用未
估算在〕。
1)固定资产投资:主要生产工程工程,辅助生产工程工程,公用工
.:.
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程工程,效劳性工程工程及厂外工程工程的工程费用〔含建筑工程、
设备购置和安装工程等费用〕及预备费等。这些投资费用均按照现行
工程建立工程概预算编制方法进展了估算。预备费〔12%〕包括根本
预备费〔8%〕和涨价预备费〔4%〕,固定资产投资总额为2050万元。
扣除无形资产和递延资产投资的固定资产总投资额,加上建立期利
息,即形本钱工程固定资产原值:1760万元。
2)无形资产投资考虑了土地费和技术性费用〔240+100〕=340万元。
3)递延资产考虑了建立单价管理费、工程前期工作费用和职工培训
费等〔简称开办费〕计30万元。
4)建立期利息是指工程投资的借款在建立期发生并计入固定资产投
资的借款利息。它包括借款利息及手续费、管理费等财务费用。
为了简化投资计算,暂按10%的利率提取,且在借款第一年按半
年计算。本工程此项费用为80万元。
5)本工程的建立投资估算额为:2130万元。详见"建立工程投资估算
表〔辅助报表1〕〞。
〔二〕流动资金估算
本工程的流动资金按照扩大指标法估算,流动资金投资额为200
万元,%,和固定资产投资额的10%。按现行
规定,流动资金中30%为自有资金,即铺底流动资金为60万元,70%
流动资金所贷款额为140万元。
〔三〕工程总投资估算
工程总投资包括建立投资和流动资金〔2130+200=2330万元〕
.:.
-
〔四〕资金筹措方案
,本工程资本金暂按建立投资和铺底流动资
金之和的10%计,本工程的资本金总额为219万元,其中建立投资所
需资本金为159万元,流动资金所需资本金为60万元。
。年利率按8%计,
工程投资资金筹措方案见下表和辅助报表2。
十一、财务效益分析
〔一〕产品本钱估算1.
外购原辅料:所有原、辅料价格均以近几年已实现的价格为根底,预
测到生产期初的价格。
单位:万元
序工程单价投产期达产期
号生产负荷%产量234~16
〔平均值〕60%80%100%

吨
2酶21/6008001000
吨
3其他添加剂〔辅料〕6080100
4包装6080100
合计13200
:采用现行市场价格为预测价格,再根据消耗定额和
.:.
-
产品年产量计算。
序投产期达产期
号工程单价234~16
60%80%100%
1水〔吨〕
2电〔度〕17296120
3汽〔吨〕40元360480600

:按各年度运输量的预算估算,当年产量生产负荷为60%时
为240万元,80%时为320万元,100%时为400万元。
:职工平均年工资及福利费按24080元计取,其中福
利费是年工资总额的14%,劳动定员100人。各年工资及福利费为
。
:本工程固定资产投资额1760万元,按直线法计算,残值率
取5%,平均折旧年限按15年计取,。
〔其中包括
土地费240万元和技术费100万元〕,按10年摊销,每年摊销34万
元。递延资产摊销费按递延资产总额30万元计算,按5年摊销,每
年摊销6万元。〔各年摊销费详见辅助报表3〕
:按固定资产根本折旧费的3%计算,。
,这是指生产期固定资产与流动资金的借款利息支付
〔详见辅助报表6〕
.:.
-
〔含管理费〕,按照每月10万元计算,每年为120万元。
%计取,当生产负荷到达100%时
为546万元。
〔辅助报表4〕是上述1-10各项费用之和,
当达100%生产能力时为15512万元,年平均总本钱费用14828万元,
其中可变本钱13750万元,固定本钱1078万元。
:从总生产本钱费用中扣除折旧费、摊销费和借款利息支
出后即为经营本钱。当生产能力达100%时为15233万元,年平均经
营本钱为14641万元。
〔二〕销售收入与销售税金附加估算
1〕
〔三〕利润总额及其分配估算
。
本工程达产100%,年平均利润总额为
1876万元。
:本工程按33%〔利润总额〕缴纳所得税,并从税后利润
中提留10%的法定盈余公积金和公益金作为企业留利,然后将未分配
利润作为归还固定资产借款的资金来源。本工程年平均税后利润为
。
利润总额的形成与分配计算详见根本报表2。
〔四〕财务盈利能力分析

.:.
-
根据本工程"利润表〞〔见根本报表2〕和"固定资产投资估算表〞
〔见辅助报表〕的计算结果,可分析计算以下财务效益净指标:
投资利润率〔IOR〕=年利润总额/总投资额*100%
达产100%时:IOR=1888/2330*100%=81%
年平均投资利润率=年平均利润/投资总额
*100%=1876/2330*100%=%>16%
投资利税率=年利税总额/总投资额*100%
达产100%时:投资利税率=〔1888+〕/2330*100%=115%
年平均投资利税率=年平均利税额/*投资额*100%
=〔1888+〕/2330*100%=113%>21%
说明平均投资利润率和平均投资利税率均达与本行业的平均利
润率〔16%〕和平均利税率〔21%〕,说明本工程单位投资对国家积累
的奉献水平超过了本行业的平均水平。
资本金利润率=年利润总额/资本金总额*100%,
达产100%时:资本金利润率=1888/219*100%=%
此数据说明企业能获得非常丰厚的利润,根本上不存在投资风
险。

根据"财务现金流量表〔全部投资〕〞〔见根本报表1〕计算结果,
分析以下财务效益评价动态指标:
(1)税后财务净现值〔FNPV〕〔i=16%〕为4515万元,大于零。
(2)税后财务投资部收益率〔FIRR〕%,大于行业基准收益
.:.
-
率16%。
(3)所得税后的投资回收期〔Pt〕,短于行业基准回收期
。
从上述动态指标说明,本工程的税后财务净现值大于零,工程除
了满足本行业的平均利润水平后,还能活得超额利润4515万元;税
%,大于行业基准收益率16%,并超出
%的投资收益率;税后的静态投资回收期〔〕亦小于行业基
准投资回收期〔〕,说明工程可以提前5年回收全部投资。由此
可见,本工程在财务上获利是可靠的,工程是完全可以承受的。
〔五〕清偿能力分析
按照本工程资金筹措方案,固定资产投资借款总额为1971万元,
年利率暂按8%计算,期限8年〔见辅助报表6〕,平均每年归还本金
300万,本工程采用等额还本方式计算每年利息,第八年末〔从建立
期年算起〕全部偿清。在还款期间将未分配利润、折旧费和摊销费全
部用于还款,这些资金除了归还当年的固定资产借款本金后,每年仍
有结余,。说明本工程盈利能力和
归还能力都很强,因此,本工程完全能满足贷款归还期8年的要求。
〔六〕不确定性分析

以生产能力利用率表示的盈亏平衡点〔BEP〕,其计算公式为:
BEP=年固定总本钱/年产品销售收入-年可变本钱-年销售税金
及附加*100%
.:.
-
=/〔18200-14323-〕*100%=35%
计算结果说明,本工程只要到达设计能力的35%,也就是年处理
10500吨鲜鱼,企业就可以保本,由此可见,本工程风险较小。见以
以下图〔盈亏平衡图〕:
18,000
税税后销售收入
16,000

14,000
12,000考虑到工程实施过程中一些不定因素的变化,分别对固定资产投资、
〕〕
元10,000
万经营本钱、产品销售收入作了提高5%和降低5%的单因素变化对部收
8,000
额额
BEP
金
〔益率影响的敏感性分析,见下表:6,000〔敏感性分析表〕
4,000
根本投资经营成本销售收入
2,000固定本钱
项目
0方案+5%-5%+5%-5%+5%生产能力-5%
0%20%40%60%80%100%

较根本方
案增减--++-
〔%〕
从上表可以看出,各因素的变化都不同程度的影响工程的部收益
率,其中销售收入的提高或降低最为敏感,经营本钱次之。见以以下
图〔敏感性分析图〕:
内部收益率〔%〕
从上图可以看出销售收入和经营本钱对根本方案部收益率的影销售收入
响曲线与财务基准收益率的交点〔临界点〕分别为销售收入降低约
6%和经营本钱提高约8%,工程的部收益率才低于基准收益率的水内部收益率线〔根本方案〕
投资
.z.
行业基准内部收益率线
经营本钱:.
-
平。这说明本工程是能够承当一定风险的。
十二、结论与建议
综上所述,本工程在技术上是先进适用的,建立上是可行可能
的,经济上是合理有效的,并在水产开发,鱼类资源合理利用,环境
保护,提高科研技术水平和开展农村经济与脱贫致富等方面均有良好
的社会效果。由于工程盈利能力和归还能力很强,企业经济效益良好,
一般情况下,不存在任何投资风险。因此本工程是完全可接收的。
本工程实施后,引进的技术可到达国先进水平,可使我省淡水
鱼深加工生产上一个新台阶,顺应了我省当前三农经济大开展的趋
势。而且,本工程对完善资源综合利用和环境保护等项事业在全国的
进一步推进,将起到示样板作用,造富子后代,其功不可没。
建议公司抓紧对生产原料〔四大家鱼〕的养殖,水质改善,厂
址定位,技术人员培训以及工艺技术和设备等方面的准备工作的积极
开展,以利于工程顺利实施,尽快发挥工程应有的效益。
.z.