《业务接待费管理操作指引》.doc

《业务接待费管理操作指引》
XXXXXXXX公司
业务接待费管理操作细则指引
总则
为了进一步加强业务接待费财务管理工作,根据《XXXXXXXXX
公司——款项支付及其报账管理规定》和《XXXXXXXXXXX公司
资金审批权限的规定》,细化业务接待费用管理操作细则,特制
订本指引;
本指引适用于XXXXXXXX公司所有人员(含XXXXXXX公司外派、
兼职);
业务接待费必须全部用于公司业务需要方面,业务招待费用支
出严格遵循“必要、合理、节约、有效”的原则,经办人必须
保证支出费用的真实性、合法性,严禁挪作他用或用于其他方
面。不得弄虚作假,以权谋私,假公济私,否则不予报销,并
按规定处分。
管理职责
公司经营班子会议审核《年度业务接待费用额度预算案》,核
实年度业务接待费用总额。纳入年度行政费用零基预算上报
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XXXXX公司审批,按最终审批额度执行;
公司经营班子会议审批《年度业务接待费用使用范围和额度分
配方案》及额度分配调整方案;
公司计划财务部负责以下工作:
提供统计时点年度累计《年度业务接待费财务入账明细与
汇总报表》,为业务接待费归口管理部门编制下一年度业务
接待费用预算工作提供对比数据支持工作;
通过日常财务核算,按月度提交公司业务接待费用使用
情况,每月12日前提供《月度业务接待费财务入账明细与
汇总报表》;
会计年度结束后于次年30天(日历天)内,出具《年度决
算业务接待费财务入账明细与汇总报表》;
办公室负责以下工作
依据统计时点的《年度业务接待费财务入账明细与汇总报
表》,每年11月30日(或年度零基预算提交时间)前提出
《下一年度业务接待费用额度预算案》初步意见,并编制
《下一年度业务接待费用使用范围和额度分配方案》,呈报
公司经营班子会议审核;汇总上报广珠股份公司;
依据计划财务部提供《月度业务接待费财务入账明细与汇总
报表》,3个工作日内完成《月度公司业务接待费情况报表》(含综合统筹部分业务接待费使用明细);
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依据计划财务部提供《年度决算业务接待费财务入账明细与
汇总报表》,10个工作日内完成《年度公司业务接待费情况报表》(含综合统筹部分业务接待费使用明细)。
依据年度分配额度,编制使用管理台账,并严格管控使用额
度。
业务接待费用分类
按照使用用途,业务接待费分为综合统筹管理、业务归口管理;
综合统筹管理,主要用于由公司综合接待或跨职能业务交
流,列入年度公司业务接待费用总预算;
业务归口管理,按照公司业务管理职能板块分项管理,列入
年度公司业务接待费用总预算。
管理操作细则

公司业务接待费根据公司年度生产经营情况及行政管理费用
零基预算相关要求实行总额控制(总额度控制在全年预算营业收入的3‰以内)。综合统筹管理、业务归口管理具体预算分配比例如下表: