预算体系.doc

一、建立完善的组织体系预算管理组织体系是全面预算管理机制运行的基础环境, 预算管理目标的实现必须建立在完善的预算组织基础上,组织的完善是确保全面预算管理有序开展的前提保障。推行全面预算管理必须要有组织体系作为保障,根据现在我国企业的实际情况,建议从上到下设立预算管理委员会、预算管理办公室及预算控制小组。二、提高对战略管理思想的认识三、建立合理的预算管理制度体系四、突出抓好预算执行的控制五、落实企业内部经济责任制一、预算管理流程的优化二、责任预算信息反馈系统的构建三、预算管理的信息技术保障 1、基于公司目前的管理模式及组织结构, 建立公司预算管理组织及责任网络体系, 为公司实施全面算管理提供了组织保障 2 、梳理公司预算目标指标体系,增加过程控制指标。 3 、完善预算编制内容体系,规范预算编制; 4、按季度编制的预算在实际生产经营中的指导作用还是不足的, 因此通过期间分解把年度预算细化到月, 同时进行后三个月的滚动, 在不突破全年预算目标的前提下, 实现预算对生产经营的指导。 5 、构建完整的预算授权体系 6 、整合公司预算管理报告系统针对预算执行存在的差异,规范了预算执行差异分析的流程: ( 1) 判断差异重要程度。各二级责任单元依据公司预算管理办公室规定的进行差异分析的条件,确定各项目是否进行差异分析。( 2) 对重要差异进行分析和解释。各二级责任单元按照公司预算管理办公室的需求, 对产生的重要差异进行详细分析和解释, 找出原因并确定相应的责任部门和责任人; 同时提出消除不利差异的措施方案( 3) 差异原因的报告与纠改。公司预算管理办公室整合汇总各二级责任单元上报的责任预算执行总结报告, 完成公司预算执行总结报告, 并提交公司预算管理委员会审核。各二级责任单元按照公司预算管理委员会的批示采取相应措施, 调整改进下阶段的工作计划, 指导预算的顺利执行。 7 、建立公司预算考评指标体系一、培育企业预算文化,奠定中小企业预算管理基础(一)加强预算文化的舆论宣传(二)企业领导者要发挥带头示范作用(三)加强员工预算管理培训(四)树立和培养典型二、加强预算执行力建设,树立中小企业预算管理核心三、推广预算管理软件使用,加速中小企业预算管理进程