财务知识培训课件.ppt

财务知识培训
综合管理部
2009-7-4
培训内容:
报销制度
借款制度
票据管理
职级确定
提成核算
一、费用报销
1、费用报销流程
填写费用
报销单
直接业务主
管核实签字
会计
复核
总经理
审批
会计记账
出纳清款
2、费用报销单的填写
费用报销单必须要有报销人本人的签名。报销日期、报销用途、报销用途对应的报销金额、附件数量、报销金额合计大小写必须填写完整。用途栏分明细填写发生的车费、住宿费、餐费补助、出差补助项目;
3、票据
(1)填列的各项金额应与所附原始票据相符,
原始票据必须为财政税务部门规定使用
的印有财政、税务印鉴的并盖有合法发
票专用章的有效正式发票。
(2)发票金额大于实报金额按实报金额报销,
发票金额小于实报金额按发票金额报销
(3)凡是费用报销的原始票据丢失的,财务坚
决不予报销,其费用由丢失人个人承担
报销人在相关业务结束后七个工作日内必
须办理报销手续;
 
每周一报销单交到出纳,在星期五之前付款
行政每周一,周三递交报销单,星期五之前给予付款
月末前一天5点前递交报销单,月末最后一天给予付款.
其余时间一概不予报销,特殊的情
况特别处理。
4. 、报销时间
二、借款
1、借款的审批流程
2、借款单填写
员工借款必须填写借款单,借款单必须写明
借款人、借款事由、部门、借款金额、累
计借款金额及预计报销或还款日期
3、特别注意事项
每次借款金额不能超过工资总额的50%,如
个人借款超出其当月工资的50%在其所在部
门负责人签署初审意见时应备注其已超出当
月工资的50%,并确认承担担保责任;上次借
款没有结清的,不允许再次借款。
三、票据管理
1、发票管理:
(1)发票开具条件:
收全款
代理口注满年限
(2)发票开具内容
信息服务费
(3)发票抬头
支票为出票单位
客户需求
(1)、收据开具条件:
收定金(未收全款)
限制词(需要经过中心审批才能注册)
未过户词(库存词需要过户到客户名下)
(2) 、收据领用
公司内部经办人在《收据管理表》签字, 每次可以领
用一本未启用的收据,若须再领用,必须在领用前交回
已经用完的前本收据进行核销,经财务人员审核通过后
方可新领。
(3) 、收据换开发票:
分次收款的客户,在收完尾款给客户开发票时,要将
给客户的收据收回,如果丢失,要客户出具情况说明。
2、收据管理