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资本运营与公司治理
北京大学聂志红
2014年5月
一、资本之殇
二、无限可能
三、篱笆女人
四、天亮再见
五、看着很美
六、费厄泼赖
七、进退踌躇
八、一片雾霾
资本之殇中兴证券:!
安兴证券:-!
画皮
湖南胜景山河生物科技股份有限公司首发过会后于
2010年11月30日刊登招股意向书,
1700万股,市盈率85倍,募集资金58140万元。
胜景山河主要从事新型黄酒的研发、生产与销售,
主导品牌为“古越楼台”与“胜景山河”牌黄酒,招股
书称2010年主营业务收入15966万元,净利润2964万元。
成功过会的胜景山河在会后事项期间遭遇媒体质疑,
证监会收到了举报信。此后,证监会对胜景山河募集的
资金进行了冻结,并按照核查程序要求中介机构对涉及
问题进行了核查。
质疑和举报内容主要涉及虚增收入、虚构存货、水
电费与生产情况不配比、隐瞒关联方、隐瞒自然人股东
身份等。
《每日经济新闻》2010-12-16“胜景山河IPO涉嫌“酿造”弥天大谎”
核查报告:招股说明书未按要求披露下列事项:
1、岳阳市明明德商贸有限公司是胜景山河的主要客户之一,
根据相关规则,2007年12月至2008年5月之间明明德商贸与胜景山
河之间存在关联关系,招股说明书中未披露明明德商贸与胜景山
河间的关联方关系和关联交易。
2、平江汉昌建筑公司、岳阳辉轮贸易公司和深圳诚德商贸三
家公司2008年向胜景山河采购黄酒金额分别为400万元、600万元
,均超过招股说明书披露的第五大客户采购金额,
招股说明书未披露上述直销客户的情况。
3、存货金额大,,
成本约14500万元,占期末公司资产总额的比例约为1/3。证监会
在抽查审计工作底稿中发现,胜景山河未对报告期末存放在防空
洞的原酒实施盘点,会计师亦未实施监盘等审计程序,仅采取估
算防空洞容积的方法测算储酒数量,对该部分重要存货未获取充
分、适当的审计证据。
2011年4月6日,发审委2011年第60次会议公告,胜
景山河(首发会后事项)未获通过。
销售均价、毛利率、人均产出——业内比较
小鸡快跑!
2003年9月姚胜(58%实物)
联合古越龙山(21%货币)成立,
2006年投产,2008年(母鸡)
古越龙山退出,同年1月30日平
安证券辅导,2010年11月26日,
获得IPO批文。
浙大海纳
立立电子
2011年7月,中科招商等5家战略投资机构与胜景山河
在岳阳签约,。
2013年12月,浙江大学党委常委、副校长褚健因经济
问题,被检察机关批捕。
陨星
华锐风电(601558)十大股东(2013-09-30 单位:万股解禁:2014-01-13)
───────────┬─────┬─────┬─────┬──────
股东名称│持股数│占总股本% │增减情况│股本性质
───────────┼─────┼─────┼─────┼──────
大连重工起重集团有限公司│ │ │未变│流通受限股份
北京天华中泰投资有限公司│ │ │未变│流通受限股份
FUTURE MATERIAL INVESTMENT │ │ │未变│流通受限股份
西藏新盟投资发展有限公司│ │ │未变│流通受限股份
北京新能华起投资顾问公司│ │ │未变│流通受限股份
深圳市富鼎顺投资有限公司│ │ │未变│流通受限股份
深圳市瑞华丰能投资公司│ │ │未变│流通受限股份
北京华丰能投资有限公司│ │ │未变│流通受限股份
SINARIN INVESTMENT LIMITED │ │ │未变│流通受限股份
北京汇通丰达投资顾问公司│ │ │未变│流通受限股份
北京中恒富通投资顾问公司│ │ │未变│流通受限股份
2006年2月,大重成套、新能华起、方海生惠、东方现代(阚尉)、西
藏新盟(阚尉)等5家单位出资设立了华锐风电,随后国家发改委推出扶植
风电政策。
猛人集结号
华锐风电董事长兼总裁韩俊良看准了风电,认定政府会很快出台
鼓励支持国内风电发展的政策。时任