目标业务流程关键方案财务管理.pptx

1系统组织结构XXX合并账套QQ账套美国公司USA账套XXX账套德国公司GER账套孟加拉公司BAN账套QQ法人实体美国公司法人实体XXX上海法人实体XXX佛山法人实体孟加拉公司法人实体德国公司法人实体QQ经营实体孟加拉公司经营实体美国公司经营实体XXX上海经营实体XXX$$经营实体德国公司经营实体$$库存组织%%库存组织##库存组织电子库存组织XXX%%经营实体XXX##经营实体XXX电子经营实体QQ库存组织XXX行政经营实体德国公司CHN账套孟加拉公司CHN账套美国公司CHN账套2财务管理流程清单0层流程1层流程2层流程财务管理流程总账管理流程日记账输入流程内部往来处理流程日记账调整流程关账流程应收管理流程应收开票流程预收款流程发票调整流程退货应收处理流程催款管理流程收款流程应收票据流程应收退款流程3财务管理流程清单0层流程1层流程2层流程财务管理流程应付管理流程采购发票流程预付款业务流程贷项通知单流程个人借款及报销流程付款流程应付票据流程银行账号维护流程退款流程固定资产流程资产新增流程资产转移流程资产折旧流程资产报废流程固定资产盘点流程成本管理流程物料成本维护流程成本卷积流程盘点调整流程4目录系统组织架构总账管理应收管理应付管理成本管理固定资产管理5总账管理设计总目标通过账簿和安全性设置,实现各实体独立核算的要求,以及收入、成本和利润的内部考核启用合并账套,并通过层次设置,实现法人和内部管理主体的报表合并要求为海外分公司设立两个账簿,满足不同会计准则下的会计核算和报表要求6会计科目结构序号123456名称公司部门科目往来单位产品备用长度21010264用于各核算实体用于反映各核算实体下的部门信息,全集团统一维护用于反映会计科目信息用于反映往来单位信息,包括内部往来单位,关联交易单位用于未来业务扩展用于反映核算到产品大类的销售收入成本7公司段部门段中国科目段备用段产品段内部往来段核算账套会计科目结构和编码规则值集:长度:2位值集:长度:10位4级值集:_CHN长度:10位4级值集:ER_COA_PRO长度:6位值集:ER_COA_REF长度:4位值集:长度:2位所有段值均为独立ER_COA_CHN公司段部门段德国科目段备用段产品段内部往来段值集:长度:2位值集:长度:10位4级值集:_GER长度:6位(注:暂定)值集:ER_COA_PRO长度:6位值集:长度:2位ER_COA_GER值集:ER_COA_REF长度:4位集团统一维护8核算账套会计科目结构和编码规则公司段部门段孟加拉科目段备用段产品段内部往来段值集:长度:2位值集:长度:10位4级值集:_BAN长度:暂时未定值集:ER_COA_PRO长度:6位值集:ER_COA_REF长度:4位值集:长度:2位所有段值均为独立ER_COA_BAN公司段部门段美国科目段备用段产品段内部往来段值集:长度:2位值集:长度:10位4级值集:_USA长度:暂时未定值集:ER_COA_PRO长度:6位值集:长度:2位ER_COA_USA值集:ER_COA_REF长度:4位9核算账套会计科目结构和编码规则部门段中国科目段部门编码为10位,层级采用2-2-2-2-2的形式。部门编码的1、2位代表公司,同公司的编码,全集团下所有公司的部门均在一个部门段值集中维护。部门编码的3、4位代表相应的费用是管理费用、制造费用还是销售费用。3、4位为01-39代表管理费用,40-59代表制造费用,60-99代表销售费用。明细部门编码值均为10位。现有的明细部门编码值如不到10位则在编码后添加01加01后仍不足10位的继续添加01补足10位。汇总部门编码为4位、6位或8位。中国科目段科目编码为10位,层级采用4-2-2-2的形式。中国科目段值编码以中国新会计准则中的科目编码为基础。现有的科目编码如有三位为一个层次,将三位的层次改为两位的层次。明细科目编码值均为10位。现有的明细科目编码值如不到10位则在编码后添加01(加01后仍不足10位的继续添加01)补足10位汇总科目编码为4位、6位或8位。建立交叉映射规则,排除不合理的科目组合。10账套结构优点:最灵活的应对XXX组织结构的变更适应不同本位币、不同会计准则的核算与报表合并要求核算实体之间没有结账时点的制约,独自开关会计期独立核算各实体的收入、成本和利润,便于内部考核缺点:内部交易全部是跨账套处理,方案和操作更复杂共享的数据少,维护量最大合并的内容多,XXX的对外报表都需要通过合并实现