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货币资金和应收款项.ppt

文档分类：经济/贸易/财会 | 页数：约78页举报非法文档有奖

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二、库存现金(一)现金的管理制度P631、使用范围P632、库存现金限额3、不准坐支4、贯彻“几不准”(二)现金的核算1、总分类核算(总账设“库存现金”账户)2、明细分类核算(现金日记账)三、银行存款(一)银行转账结算方式(9种)结算:现金和转账结算依据:《票据法》、《支付结算办法》(1997年)1、银行汇票1、银行汇票(1)概念P66一式四联,第一联卡片,签发行留。第二联银行汇票,第三联,解讫通知,第四联多余款通知。《票据法》1995年颁布,2004年8月修订(2)结算程序⑤传递汇票⑥划款②签发①申请⑦通知④汇票收款进账单③用汇票付款付款单位收款单位付款单位开户行收款单位开户行(3)银行汇票的适用范围异地(4)银行汇票的核算科目“其他货币资金”(4)银行汇票的注意事项①提示付款期限自出票日起一个月内。②收款人为单位的,不得背书转让。③遗失了银行汇票,需要通知收款人。2020/3/2782、银行本票(1)银行本票的概念P662020/3/279

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