商贸公司工作流程图.doc

XXXXXXX商贸有限责任公司
工
作
流
程
表
二零一三年一月一日
永正源商贸有限责任公司财务流程表
目录
借款程序 2
请款程序 3
提现程序 4
支票申请程序 5
报销程序 6
年度预算批准下达程序 7
预算分解程序 8
财务分析程序 9
领用程序 10
固定资产增置登记程序 11
货品入库程序 12
货品出库程序 13
领工资程序 14
永正源商贸有限责任公司财务流程表
第一章
程序名称:借款程序
程序代号:yzy-01
主管部门:账务部
借款人
部门经理
综合办公室
总经理
填写借款单
审核
签字
审批
签准
签否
借款人
账务部会计
现金出纳
借款人
签字
审核
核否
核
准
复核
审核
支付
现金
款单
说明:
1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。
2、借款过程由借款人办理具体手续。
3、工作表单:《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。
第二章
程序名称:业务请款程序
程序代号:yzy-02
主管部门:账务部
请款人
部门经理
权限审批人
填写
请款单
签字
审核
请款人
总经理
财务部会计
银行出纳
厂家
请款人
审批
签准
呈报
核否
核准
签字
办理结算
转请款单和有关凭据
签否
说明:
1、业务请款是指购买各种货品请款。
2、业务请款过程由请款人办理具体手续。
3、工作表单:《请款单》。
第三章
程序名称:提现程序
程序代号:yzy-03
主管部门:账务部
$现金出纳
财务部会计
总经理
现金出纳
现金出纳
银行工作人员
填写
退回
签否
现金申领单
审核
核准
签准
审批
签否
提款
说明:
1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。
2、现金出纳提取款项较大时,必须报公司总经理审批后才能提取,要请示增派保安人员随同。
3、工作表单:《现金申请单》。
第四章
程序名称:支票申请程序
程序代号:yzy-04
主管部门:账务部
申领人
财务部
总经理
财务会计
银行出纳
申领人
转交
支票
安排
审核手续
签准
权限内
权限外
上报
签准
审核
提交
申请单
说明:
申领人必须是部门经理或采购员。
会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。
银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。
工作表单:《支票使用登记薄》。
第五章
程序名称:报销程序
程序代号:yzh-05
主管部门:账务部
报销人
部门经理
综合办公室
总经理
账务部会计
现金出纳
报销人
制单
付款
转交
报销单据
核准
报销人
签准
签否
审核
审核
签字
填写
报销单据
说明:
出纳审核票据的真实性与合法性。
工作表单:《报销凭单》。
第六章
程序名称:年度预算批准下达程序
程序代号:yzy-06
主管部门:账务部
总经理
董事长
总经理
财务部会计
各部门负责人
年度预算调整程序
预算分解程序
上报预算
召开董事会
签准
通知
签否
退回
备案
安排
复制
上报
抄送
分解
总经理
总经理
说明:
年度预算需经董事会批准后方可下达。
董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。
第七章
程序名称:预算分解程序
程序代号:yzy-07
主管部门:账务部
预算控制程序
总经理
部门经理
组织分解
分解
提交
各分解预算草案
总经理
财务部会计
总经理
部门经理
财务会计部
各部门负责人
总经理
组织
重新分解
备案
印发
批准
审核
无问题
审核
有问题
预算协调
审核
说明:
年度预算批准后,由各部门组织进行分解,进行进一步细化。
财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。
各部门分解后的预算有较大出入的,由财务部组织预算的协调会议,如仍无法协商一致,提请总经理裁决。
第八章
程序名称:财务分析程序
程序代号:yzy-08
主管部门:财务管理部
财务部
总经理
董事长
股东
部门经理
分报
审阅
呈报
会计资料和会计报表
进行公司财务分析
形成报告
说明:
1、财务部按月进行财务分析,每月结账后在次月10日之前作出财务分析报告,必要时可随时作出专题分析报告。
2、财务分析报告应包含::主要说明取得的成绩、存在的主要问题、以及对公司财务状