公司经营分析报告.doc

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经营分析报告

目　 录
§1ﻩ市场背景ﻩ2
§2ﻩ合并损益ﻩ３
§3ﻩ营收分析ﻩ3
§4ﻩ费用分析ﻩ6
§５ﻩ资产负债ﻩ９
§6ﻩ存货分析ﻩ1３
§７ﻩ总结ﻩ1８
市场背景
，目前我国已经形成了江西景德镇、湖南醴陵、山东淄博、江苏宜兴、河北唐山、邯郸、福建德化、辽宁海城和广东佛山、潮安、大埔、饶平等12处主要陶瓷产区,全国各省、自治区、直辖市除西藏外均有陶瓷生产企业。陶瓷工业己形成布局比较合理,重点产区、原辅材料工业、加工工业、科研教育等基本配套的行业体系
但是纵观全国,劳动力成本高、矿产资源不足、又以昂贵的天然气为能源等原因,加上整个陶瓷行业入门门槛极低、无序发展、产能严重供过于求，市场竞争异常激烈。
在这样的大环境中,我们要想站稳脚跟，必须发展高技术陶瓷,延伸价值链,生产运营成本,提高产品附加值
合并损益
营收分析
观看全年趋势,六月份为高峰期,主营业务收入为6,693万元，２月份为低谷,收入为2，０01万元．至本年６月起,营业额为逐月下降趋势。
本月合并营业收入3,8３0万元,环比下降20%。其中集团公司中主要利润创造分公司收入下降比较大,如深圳实业、深圳瓷业、瑞琼颜料分别环比下降为29%、30%、32％。
本年累计营业收入３4,７60万元。
瓷业公司内部交易份额占整体营收6０％以上,影响公司整体经营状况影响较大。本月因内部交易比上月减少,故致使整体营收状况下降。
实业营业收入主要受内销影响,本期内销比上期减少7１3万元，出口份额基本变化不大。
瑞琼颜料内交及外销分别比上个月下降２8万、211万,下滑较大。
酒店礼品及四川永丰源本月收入表现较好,比上月增加4４%、８9%
集团合并主营业务收入为３,830万元，营业外收入为85万元，分别占当期营业收入的9８%、2％。
利润分析
至目前为止,２月-4月存在亏损,6月份净利润最高，为１,６93万元，6月后期利润短期波动，与本月降至６2５万。　
本期合并利润625万元，利润率16％,环比下降56%(８月合并利润1，40７万元）,本月重要利润公司实业、瓷业利润下降比较快,分别下降18７万及60１万。是影响本期利润环比下降56％。
全年累计利润４，９0６万元,累计利润率14%.整体上与制造业平均利润率持平。但是集团内部利润结构不均衡，少数部门的利润变化对整体利润影响巨大。
费用分析
本月费用率，如下:
集团分公司中,制造型公司营业成本较高，基本为６4%以上,％,为成本率最高。其他销售公司(办事处）,相对来说比较低，但是也是40%以上。%。
其他费用率相对来说，对于整体影响不是很大,后期需控制主营业务成本,扩大利润空间
％,物业管理13．5１%,％，租金8．94%,业务招待８．８％。
%,%,%，赠品5%，%。
，%。本期贷款利息支出较大。
资产负债
本期合并资产负债表
主要项目趋势：
应收账款在下半年开始逐月增加
应付账款在4-6月有所增加,前后两期有所下降
坏账准备半年调整一次,但是下半年坏账准备调整增加一倍
短期借款年中开始逐渐增加，后期利息付出将会很大