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XX房地产项目公司内部审计报告
xxxx置业有限公司
2012年内审报告
xxxx置业有限公司成立于2006年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，。项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于2009年10月、2010年12月全部交付使用。小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于2012年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算
1、销售收入
（），其中：、、。截止内审日，，其中：，，。，，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。结合已售及剩余房源进行测算，，详见下表。
xx项目销售完成情况及待售物业一览表
单位：万元
房屋类型
可供销售全部房源
已销售情况
待售房源
套
面积
均价
金额
套
面积
均价
金额
套
面积
均价
金额
多层住宅
770

2468

770

2468

0
0
0
小高层住宅
320

3617
12058
307

3617
11189
13

3500

商业
178

9249
13014
31

9249
1457
147

9276
11591
　
有产权小计
1268


1108


160


储藏室
593

1000

401

1000

192

1350

人防车位
176

2300

112

2300

64

2340

无产权小计
769


513


256


合计
2037

0

1621


416


附：配套物业表
内容
位置
面积
间
一期小高层
物业用房
8栋

2
社区用房
9栋

2
生活泵房

1
公厕
20栋

1
消防控制室
21栋

1
地下人防
21栋

　
合计
　

　
2、项目工程总投资预算
（不含资本化利息1003万元），其中：土地价款5024万元、，单方可售面积工程成本为2307元/平米。截止2012年12月下旬已账面实际支付各项工程款26820万元，尚需支付各项工程尾款约2500多万元。主要集中是浙江长城、舜杰建设两家公司，浙江长城约785万元，舜杰建设约1250万元（最