一般合同管理业务控制矩阵.docx

般合同管理业务控制矩阵
一般合同管理业务内部控制矩阵
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容
岗位
控制点分值
相关控制点资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确 性
1
2
3
4
5
6

经营风险：擅自订立合同，造成损失。
。生产 经营计划包括但不限于物资采购计划、产品销售计划、大中小修计划等。
总部相关部门
分（子）公司
4
订立合同的相关依据
资信调查
经营风险：对方当事人不具备相应的签约和 /或履约能力，引发合同纠纷。
（或者配合内部资信管理部门审查） 拟签约对象的主体资格、
资信情况及履约能力等，进行综合分析论证，合理选择签约对象，必要时可提请相关部门予 以协助。
总部相关部门分（子）公司
5
营业执照、资质文件、履约能力证明等资信调查分析记录

文本选择

经营风险：使用对我方加重义务减轻权利的合同文本，造成损失。
，应首选使用法律事务部颁布的合同示范文本；其次，使用对方在法律 事务部颁布的合同示范文本基础上修改形成的合同文本；再次，使用双方共同拟订的文本； 第四，使用对方合同文本。
总部相关部门
分（子）公司
3
合同





合同会签及审批

经营风险：未经不同专业部门负责把关，造成合同无法执行和 /或内容不完整。
、种类、关联程度等确定合同会签部门，会签部门- 般包括业务关联部门、计划部门、财务部门、法律事务部门等。
总部相关部门
分（子）公司
3
〈〈合同会签审批表》
/或内容不完整。

经营风险：未经不同专业部门负责把关，造成合同无法执行和
〈〈合同会签审批表》。各会签部门根据职责分工对相关条款进 行审查，在〈〈合同会签审批表》上发表会签意见。分（子）公司可采取业务信息管理系统等 电子形式，进行合同审批工作，其审批流程设计应满足本合同会签流程的要求。
会签部门有不同意见的，合同主办部门应主动与会签单位协商，取得一致意见；无 法取得一致意见的，列出各方的理据，按规定权限报批。
总部相关部门
分（子）公司
6
〈〈合同会签审批表》

经营风险：未按规定权限审批，影响生产经营，或造成损失。
，按规定权限审批。
总部相关部门
分（子）公司
6
〈〈合同会签审批表》及相关签报
文本审核


经营风险、合规风险：未按规定审核，导致违规或造成损失。
： （1）使用法律事务部颁布的合
同示范文本签订合同的；（2）使用在法律事务部颁布的合同示范文本上做非实质性修改的文 本签订合同的。该审核应该在合同会签前完成。
总部相关部门
分（子）公司
5
〈〈合同会签审批表》




经营风险、合规风险：未按规定审核，导致违规或造成损失。
： （1）使用在法律事务部颁布的
合同示范文本上做实质性修改的文本签订合同的； （2）双方共同拟订的文本；（3）使用对方
合同文本签订合同的。该审核前，合同文本必须经过其他相关部门会签。
总部相关部门
分（子）公司
6
〈〈合同会签审批表》




经营风险、合规风险：未按规定审核，导致违规或造成损失。
，法律意 见书由法律事务部门负责人签发。
总部相关部门
分（子）公司
5
法律意见书



合同编号

经营风险：未按规定编号管理，导致合同丢失、舞弊。
，合同主办部门的兼职合同管理员应当在合同签署前按照 〈〈中国石油化工股份有限公司合同事务管理办法》有关规定对合同进行编号。由法律事务部 门的专职合同管理员审查的合同应由专职合同管理员登记编号。
总部相关部门
分（子）公司
5
合同台账或编号记录

合同签署


经营风险、合规风险：未经授权擅自签约，导致损失。
，签约人应当持有授