XXXX期货从业资格法律法规精讲班讲义20-21.pptx

期货公司
风险监管指标管理试行方法
一、制定本方法的目的及依据
1、为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强。内部控制，防范风险
2、根据?期货交易管理条例?，制定本方法。
第一章 总 那么
二、根本标准
1、期货公司损失和预计损失的会计处理情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。
2、中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原那么要求期货公司调整扣减比例。
第二章 风险监管指标的计算
九、次级债务
1、期货公司借人次级债务的，可以将所借人的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。
2、期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计人净资本。
第二章 风险监管指标的计算
十、客户保证金未足额追加时最低限额结算准备金的计算
1、客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。
2、未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款〞科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。
第二章 风险监管指标的计算
例题．客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的〔 〕时，应当相应扣除。
A．期货公司保证金
B．风险准备金
C．结算准备金
D．净资本
答案： C
第二章 风险监管指标的计算
一、期货公司应当持续符合的风险监管指标标准
〔一〕净资本不得低于人民币1 500万元；
〔二〕净资本不得低于客户权益总额的6％；
〔三〕净资本按营业部数量平均折算额〔净资本/营业部家数〕不得低于人民币300万元；
〔四〕净资本与净资产的比例不得低于40％；
〔五〕流动资产与流动负债的比例不得低于100％
〔六〕负债与净资产的比例不得高于150％；
〔七〕规定的最低限额的结算准备金要求。
第三章 风险监管指标标准
例题．期货公司的净资本与净资产比例不得低于 ( )。
A．50％ B．60％
C．40％ D．30％
答案： C
第三章 风险监管指标标准
二、净资本的特殊要求
1、期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的净资本要求不得低于人民币3 000万元。
2、从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4 500万元。
3、从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于的标准：
〔1〕人民币9 000万元；
〔2〕客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6％。
第三章 风险监管指标标准
例题．期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币〔 〕。
A．1 000万元
B．3 000万元
C．5 000万元
D．8 000万元
答案： B
第三章 风险监管指标标准
三、中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原那么，结合期货公司的风险状况及风险管理能力，提高其风险监管指标标准。
第三章 风险监管指标标准
四、风险监管指标设置预警标准
1、中国证监会对以上规定的风险监管指标设置预警标准。
规定“不得低于〞一定标准的风险监管指标：预警标准是规定标准的120％；
规定“不得高于〞一定标准的风险监管指标：预警标准是规定标准的80％。
第三章 风险监管指标标准
一、风险监管报表报送时间
1、期货公司应当报送月度和年度风险监管报表。
2、期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表；
3、年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。
4、中国证监会派出机构可以根据审慎监管原那么，要求期货公司按周或者按日编制并报送风险监管报表。
第四章 编制和披露
例题．期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向〔 〕报送月度风险监管报表。
A．中国证监会
B．公司住所地中国证监会派出机构
C．期货交易所
D．期货业协会
答案： B
第四章 编制和披露
例题．期货公司在年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。
答案： A
第四章 编制和披露
二、风险监管报表的编制
1、期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。
2、期货公司法定代表人、经营管理主要负责人、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监管报表上签字确认，并应当保证其真实、准确、完整。上述人员对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向公司住所地中国证监会派出机构报送。
第四章 编制和披露